Q
老师您好 公司是小规模 收到境外服务费收入，季度不超30万，问申报增值税时以什么为增值税计税金额？收入的外汇金额吗？
2024-09-18 11:44
2024-09-18 11:47
收到的外汇收入需先按汇率换算成人民币，然后减去相关成本费用，得出的净额即为增值税计税金额。
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老师现在小规模企业月度10万，季度30万免增值税，增值税免的，金额填的是不含税金额？税额用记到营业外收入吗？还是直接填含税收入
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在季度填增值税申报表时，销售额填什么？
销售额填写当季的销售货物、提供应税劳务和服务的总金额。
那就是收到的外汇按汇率换算成的人民币金额嘛
是的，收到的外汇收入要按实际收到当期的汇率转换成人民币，然后作为销售额填写在增值税申报表中。
境外收入，服务在境内进行的，增值税 企业所得税 印花税等有什么税收优惠吗
境外收入如在境内提供服务，可能适用增值税零税率或免税政策，具体需看服务类型及相关政策。企业所得税方面，部分国家间有避免双重征税协定，可减轻税收负担。印花税一般针对特定交易文件，享受减免需符合当地规定。建议查询最新税法或咨询专业人士。