老师好，2022年有张进项发票被查出，税务局让调出来请问怎么调出，账要调吗？

这个直接做进项转出就可以了

报表也要调，是在年度汇算清缴里调吗

你的意思还要把这个成本也要调出来，是吧

汇算清缴怎么调成本啊，在45行其他栏调增行吗？这样调出的要交所得税率是不是不能减免到5%了

在纳税调整这个表的第31行调增就可以了

31行是啥，调45行其他行吗

你把这表拍我看下，我这里是第31行呀

我现在不在电脑旁，是上班时调的45行其他，但调完后要补交的企业所得税率按25%计算的为什么会这样

我这里调的是第31行这个地方

31行能给拍一下吗

我明天上班，拍给你，表 公司电脑上面

好的，谢谢老师，那小微企业调增的部分不能减免了吗，怎么是25%呀，2022年调增5万，要补交1万多的税款，选了小微企业也没用

2022年小微企业100W内是2.5%这个政策

今年没有2.5了最低是5%，但奇怪的是调增的只能是25%了

这个是更正2022年的报表，按2022年的政策来

22年政策小微企业是2.5%，而这个是按25%收税的，不能减免了