你好老师我问一下我们开具9%发票的预交2%的增值税和附加税，还有预交的企业所得税怎么在我们本企业做账，增值税申报表上的分次预缴只是显示预缴的增值税是吧

借应交税费预缴增值税，应交税费附加税应价税费企业所得税贷银行存款

2024-09-21

您好，企业所得税税率5%，增税税（703200 减分包款）/1.09*2% 附加税（703200 减分包款）/1.09*2% *(7%%2B3%%2B2%)*50% 所得税（703200 减分包款 - 附加税）*5%

2024-05-10

预缴附加税未抵消可能是以下原因：系统设置或操作问题：一是申报系统可能有故障或漏洞；二是申报时操作有误，没正确填写相关栏位。税务政策差异及特殊规定：一是上海地区可能有特殊政策；二是授信预缴税款在附加税抵减上可能有特殊处理。数据核算与匹配问题：一是所属期可能不一致；二是数据录入可能有误。

2024-12-13

异地预交的不抵减完，减少441.88

2026-03-10

您好同学！特定业务计算的应纳税所得额主要是针对房地产开发企业的预售收入，税法规定要按预计毛利率计算并入应纳税所得额。举个具体例子：房地产开发企业预售房屋取得预收款1000万，会计未确认收入未进损益，假设按税法规定10％的毛利率，这里应填1000×10％＝100万，即在实际利润额上在加上100万计算预缴税款。根据《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表>等报表的公告》（国家税务总局公告2011年第64号）附件《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）填报说明》规定，第五行“特定业务计算的应纳税所得额”：填报按照税收规定的特定业务计算的应纳税所得额。从事房地产开发业务的纳税人，本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。包括各行业。如果属于本期收入，但仍然出纳未过账未收入，也是填在“特定业务计算的应纳税所得额”栏。收入后下期填在，“减：特定业务预缴（征）所得税额”栏。

2023-01-14