老师，我想问一下，就是我们这个季度开发票超过30万了，然后需要交增值税，然后附加税到时候是不是直接计提然后交税就可以了?还需要做别的吗？

就是想问一下，我增值税下面的附加税是不是直接计提然后交税就可以，附加税这边不需要做别的吧？

是的，不需要做别的，交多少就计提多少

好的，我还以为，计提之前还得做一笔别的会计分录呢

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品  如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款

知道了，也就是说，计提附加税之前不需要别的

是的，就是那样的了

好的，老师，知道了