老师，你好！我有个问题请教下，我们有个新项目刚开始动工，这个月说要开发票给甲方说是收预付款，关键我们材料发票都不太有，下个月不是要交所得税和增值税了吗？做账怎么办呢

增值税你有其他的发票能抵扣吗？

增值税进来的发票不多，所得税可以先暂估发票吗？不是季度前发票得全部开进来吗？

汇算清缴之前，发票到了就可以呀。抵扣所得税不用非得季度前

好的，那我就先暂估这个工程的材料发票吧

还有个问题咨询下，就是我们自己做的工程之前成本有很多未结转的，工程差不多已结束，但是发票还没开完，这个月开了工程发票，成本发票可以用之前未结转的那些成本的吧？

是的，对的。可以这么做的。借工程施工，贷应付账款，借主营业务成本贷工程施工。

我发票开出去凭证:借应收账款 贷:应交税 主营业务收入 是不是这样

是的，对的，是这么做的。

那刚刚老师那个分录是结转成本的意思吗

第一个是暂估。 第二个是结转成本。

那这个暂估的话需要金额、材料、供应商都很准确的吗

你好，暂估本来就是不准确的，大体的就可以的，不用非得准确，只要不超过你的收入

那就是供应商需要一致吧，暂估时应付账款明细科目填啥

应付账款二级科目写暂估

好的，谢谢啦