老师，个体户，之前都没有做过账，现在从7月份开始做账了，第二季度的税费、社保费是7月交的，我就直接借：应交增值税贷银行存款好像不太对，但是我如果把4-6月份开的发票全部做上又收入太高了….

补计提税费的账怎么做，是不是社保也要补个计提

你好，是的，都要补充计提 借，管理费用，社保费，其他应收款，社保，个人部分贷应付职工薪酬，社保。 然后支付的时候借，应付职工薪酬，社保贷，银行存款。

税费的补计提呢？

你好，好这个是要做收入。借，应收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。

7月份到账部分6月份开出发票的钱，是不是要做到7月份的主营业务收入-销项税啊，不然银行存款对不上，那是不是利润又要高了。

你好，这个是做到6月的收入里面，6月开发票，6月确认收入。

主要7月之前都没有做账过，是要新建个6月份的账吗

你好，你可以把这笔凭证补到7月份里面来。

那就是利润要高了嘛，那个增值税的分录也是一样等于4-5-6月份的主营业务收入比如50万，应交增值税15000，也就是借：应收货款50万，贷：主营业务收入485000，应交增值税15000，7月份缴纳的时候就是借应交增值税15000；贷银行存款15000，我就是说这个是不是利润就多出来485000了

你好，你如果要这样说的话，那你就得要从头开始补。

另外你这个你可以结转成本呢，不是只做收入的分录。你还要做对应的成本。

那我是不是只能补到7月试试看，主要我不知道第二季度交的增值税不做主营业务收入不知道怎么平掉。。。

你好，你想做规范的就不能这样子 。你如果只想起账，不管之前的就可以。

起个账啊，不管之前的，我们是7月开始查账征收的，7月之前都是核定的，之前的管不了，。。那我补在7月的话，是不是那个增值税的分录也是一样等于4-5-6月份的主营业务收入比如50万，应交增值税15000，也就是借：应收货款50万，贷：主营业务收入485000，应交增值税15000，7月份缴纳的时候就是借应交增值税15000；贷银行存款15000。是不是这样做，工资也4-5-6月补补进，其他成本没有的

你好，是的，分路就是这样子。

就是按你说的这样子做就好了

那好，谢谢老师…