老师，你好！我想问一下我没有计提企业所得税，然后扣款的时候直接做 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 所以导致我现在第三季度的应交税费未负数，那我要怎么样子调账呢

做这笔分录就平了是吗

同学，你好 嗯嗯，是的

我个税也忘记计提了，然后补计提怎么补 员工的个税扣缴我从9月给他扣回来的

同学，你好 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

好的 老师，如果资产负债表的银行余额是负数，是不是我可能有科目登记错了，所以才导致负数

同学，你好 嗯嗯，很有可能

那是不是得重新查账