老师你好，我公司是小规模物业公司，去年收的物业费都没给业主开发票，现在业主都要求补开去年的发票，我申报今年第三季度的增值税的时候，补开的这部分发票金额填在哪个栏次？补开的这部分发票去年申报增值税的时候已经交过税了，企业所得税怎样才能剔除这部分收入？

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• 老师，我们企业挂了两个人，其中一个公司交社保但是不发工资社保也不扣他的，这个三月份会计分录怎么做？社保都当月扣款也要计提吗？

• 老师，我们是建筑安装公司，对外开发票税率是有13%和3%的，现在已一家劳务公司给开进来9%的专票，我们可以抵扣吗？

• 报关单上的运费要不要做其他应付款，如果做，收到运费发票，又做一次刷，应付款不是重复了吗

• 老师您好，请问本月利润表净利润，是等于负债表未分配起初数减去期末数据吗？

• 老师您好，新公司新建账套，没有期初余额这些东西，就是老板转进去几千块钱说是算投资款，直接开始做凭证吗没有期初呀

• 老师请问，员工报销支付的年会及开工红包，没有发票，怎么入账在分录

• 老师，请教你个问题。小微企业，2026年利润总额超过300万，按照25%交企业所得税。后期会默认升为中型企业，往后年度都不管盈利多少，企业所得税都按照25%交吗？

• 老师您好，新公司，老伴个人账户转入的没一分钱都作为投资款，小规模纳税人，一个季度做完了再做印花税分录吗

• 小规模增值税1%优惠政策截止到什么时候

• 季度预缴企业所得税产生了利润，年度产生不了利润。可以季度先暂估什么笔什么业务，方便后续冲销分录