老师你好，我公司是小规模物业公司，去年收的物业费都没给业主开发票，现在业主都要求补开去年的发票，我申报今年第三季度的增值税的时候，补开的这部分发票金额填在哪个栏次？补开的这部分发票去年申报增值税的时候已经交过税了，企业所得税怎样才能剔除这部分收入？
一、增值税申报栏次 小规模物业公司补开去年已交税的物业费发票，在申报今年第三季度增值税时，应将补开发票金额填写在 “税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额” 栏次或 “税控器具开具的普通发票不含税销售额” 栏次（具体根据实际开具的发票类型确定），同时在备注栏注明 “补开去年发票”。 因为已在去年交税，此次申报需向税务机关说明情况，避免重复征税。一般情况下，税务机关会根据实际情况进行处理，可能会要求提供去年交税的凭证等相关资料。 二、企业所得税处理 对于补开去年发票的收入，在企业所得税方面不能直接剔除这部分收入。 企业所得税是按年度汇算清缴的，去年的收入已在去年的企业所得税申报中进行了处理。今年补开发票后，如果会计处理上将这部分收入再次计入今年的收入，会导致收入重复计算。 解决方法是通过账务调整，将补开发票的收入冲减今年的收入，并在账务处理说明及企业所得税汇算清缴申报表的相关附表中详细说明情况，如在 “纳税调整项目明细表” 中对该笔收入进行调整说明，解释该收入实际为去年已确认收入且已缴纳企业所得税，今年补开发票不应重复计入今年的应税收入
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老师：您好！我们是一家小规模小型微利企业。公司之前的会计（已经离职）在申报去年第二、三季度的企业所得税时，资产总额都填错了，营业收入，主营业务成本，利润都是0，没有数据，但实际这两个季度都有开票，这样填写企业所得税，会有怎样的问题？
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老师，小规模公司今年这个季度指开一张500元的发票，是去年申报无票收入的，现在要作废去年的无票收入，要开发票，申报增值税的时候是不是申报金额为0，但是今年开票系统会有开票数据，这样申报会不会不通过，报错呢
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我们是小规模纳税人。2021年第四季度，开票金额没有超过45万，增值税转为营业外收入，我报企业所得税的时候，忘记把这个加进去报税了，现在去年第四季度的税已经报了，也缴款了，我现在应该怎么做呢？
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2023年风险稽查时补交2021年的税，去大厅补税时税务申报表上改成无票收入了，2023年我账上没有把2021年补做无票收入， 只在2023年账上做了借：未分配利润（增值税、附加税、企业所得税） 贷：应交税费， 2023年12月客户 需要发票 ，我补开了发票，直接做了收入分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 这样增值税多交了， 现在申请2023年多交的增值税，把2023年补开发票的税务申报表，变更填一笔无票收入负数，那我2023年的分录我要怎么修改？
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老师你好，我公司是小规模物业公司，去年收的物业费都没给业主开发票，现在业主都要求补开去年的发票，我申报今年第三季度的增值税的时候，补开的这部分发票金额填在哪个栏次？补开的这部分发票去年申报增值税的时候已经交过税了，企业所得税怎样才能剔除这部分收入？
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