演示账套

我10月份发9月份工资的时候没有扣员工的个税，也就没有计提个税，10月份申报9月份个税的时候，个税系统又显示该员工要扣个税30元，请问我怎么做账？

2024-10-08 13:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-08 13:03

补计提个人所得税：借：应付职工薪酬 — 工资 30 贷：应交税费 — 应交个人所得税 30 缴纳个人所得税：借：应交税费 — 应交个人所得税 30 贷：银行存款 30

快账用户9161 追问 2024-10-08 13:07

这样应付职工薪酬是不是多计提了30元？

齐红老师解答 2024-10-08 13:13

你可以在计提工资的时候含在里面 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金