咨询
Q

老师,我司是一般纳税人,委托A公司帮我司盖了一栋楼,去年6月交楼了,今年9月才办理了产权过户并取得售楼发票,去年7月开始对楼栋计提折旧,是按含税金额作为固定资产计提的,上个月收到售楼发票是专票,是不是要把税额冲减固定资产,改作为进项税额?

2024-10-10 17:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-10 17:22

您好,这个的话,是要把税额冲减固定资产,改作为进项税

头像
快账用户2134 追问 2024-10-10 17:25

那办理房产过户时,我司缴纳的契税,印花税怎么做账

头像
齐红老师 解答 2024-10-10 17:26

这个的话,契税做房屋成本,印花税做税金及附加

头像
快账用户2134 追问 2024-10-10 17:28

9月支付的契税,做9月的账是入到固定资产是吗?然后按契税的金额,补计提2023年7月-2024年9月的折旧?

头像
齐红老师 解答 2024-10-10 17:30

嗯对,这个理解是没错的

头像
快账用户2134 追问 2024-10-10 17:31

契税补计提去年的折旧账务处理怎么做?

头像
齐红老师 解答 2024-10-10 17:33

借 以前年度损益调整——   贷 累计折旧

头像
快账用户2134 追问 2024-10-10 17:38

年底再做:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整吗?

头像
齐红老师 解答 2024-10-10 17:39

嗯对是这个意思的哈

头像
快账用户2134 追问 2024-10-10 17:40

那印花税我可以直接入管理费用-印花税吗?

头像
齐红老师 解答 2024-10-10 17:41

印花税计入的是税金及附加。

头像
快账用户2134 追问 2024-10-10 17:43

如果没设置这个科目,是否可以入管理费用-印花税?

头像
齐红老师 解答 2024-10-10 17:44

没有设置的话可以

头像
快账用户2134 追问 2024-10-10 17:45

那办理产权过户支付的不动产登记费550元,入到什么科目?

头像
齐红老师 解答 2024-10-10 17:46

直接做当期管理费用

头像
快账用户2134 追问 2024-10-10 17:51

入管理费用-办公费或者管理费用-其他费用都行是吧?

头像
齐红老师 解答 2024-10-10 17:52

嗯对,这个是都可以的

头像
快账用户2134 追问 2024-10-10 18:05

好的谢谢老师

头像
齐红老师 解答 2024-10-10 18:12

不客气的,祝您开心

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
您好,这个的话,是要把税额冲减固定资产,改作为进项税
2024-10-10
您好 进项税额=10000000*0.09=900000 销项税额=300000 进项税额大于销项税额 不需要缴纳 所以是0
2021-11-24
借:固定资产 贷:其他应收款 应付账款 您从7月就可以计提折旧了。 支付余款时 借:应付账款 贷:银行存款
2023-10-18
你好,说的是增值税,5000需要先剔税在计入固定资产清理
2021-05-27
(1)确定房地产转换日2006年6月30日
2022-10-18
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×