您好,这个的话,是要把税额冲减固定资产,改作为进项税
22.5 月 20 日,某广告公司(一般计税方法纳税人) 购进办公大楼一栋,该大楼用于公司办公,计人固定资产,并于次月开始计提折旧。5月25 日,该纳税人取得该大楼的增值稅专用发票1张,增值税专用发票. 上注明的金额为 10000000元。5 月,该公司取得销售物入并全部开具增值税专用发票,共计15张,增值税专用发票上注明的金额为500000元、税额为300000元。5月,该公司的应缴纳的增值税为 只要详细步骤,不理解答案为什么是零
2018年5月,甲市某公司(一般计税方法纳税人)销售位于乙市的写字楼,并于当月办妥了相关产权转移手续。该写字楼于2015年4月购置并投入使用,根据有关原始凭证确认投人使用前发生的购置成本为5250 万元,销售写字楼取得含税收人11 550万元。在销售过程中共发生其他税费1 000万元,已用银行存款缴纳。在投入使用时,该公司预计该写字楼可使用50年,按平均年限法计提折旧,无残值。在计算增值税时,该公司选择了简易计税方法。请做出相应的会计处理。老师,我具体想问固定资产清理和累计折旧的数额怎么算的
(1)2020年3月,甲公司购入一幢写字楼,价款为7500000元,款项以银行存款转账支付,不考虑其他相关税费。已与乙公司签订了租赁协议并与当月出租。不考虑其他相关税费。(2)甲公司购入的上述用于出租的写字楼预计使用寿命为20年,预计净残值为50万元,采用平均年限法按年计提折旧,(3)甲公司将取得的该项写字楼自当月起用于对外经营租赁,甲公司对该房地产采用成本模式进行后续计量,(4)甲公司该项房地产的2020年的租金收入为650000元,款项已收到。假定不考虑其他相关税费。(5)2022年12月,甲公司将原用于出租的写字楼收回,作为企业管理用固定资产处理。要求:(1)判断甲公司2020年3月取得该项写字楼是作为投资性房地产还是作为固定资产入账【P1】(2)编制甲公司2020年3月取得该项写字楼的会计分录【P2】(3)计算2020年度甲公司对该项投资性房地产计提的折旧额,并编制相应的会计分录【P3】(4)计算甲公司该项房地产2021年末的账面价值【P3】(5)编制甲公司2022年收回该项写字楼的会计处理【M2】
丁公司2009年到2011年发生的有关投资性房地产业务如下(采用成本模式进行后续计量)(1)2009年1月,丁公司购入一幢办公楼并用于出租,取得的增值税发票上注明的价款为1000万元,增值税额90万元,款项以银行存款支付。(2)公司购入的上述用于出租的办公楼,预计使用寿命为25年,预计净残值为100万元,采用年限平均法按年计提折旧。(3)丁公司将取得的该办公楼自当月起用于对外经营租赁,丁公司对该房地产采用成本模式进行后续计量。(4)丁公司该房地产2009年取得的租金收入为900000元,增值税率为9%,所有款项已存入银行。(5)2011年12月,丁公司将原用于出租的办公楼收回,作为企业经营管理用固定资产。要求:作出丁公司相关的会计处理。(1)编制丁公司2009年1月取得该办公楼的会计分录。(2)计算2009年丁公司对该办公楼计提的折旧额,并编制相关的会计分录。(3)编制丁公司2009年取得该办公楼租金收入的会计分录。(4)计算丁公司对该房地产2010年末的账面价值。(5)编制丁公司2011年收回该办公楼的会计分录。
2.甲公司20×3年至20×8年发生以下交易或事项。20×3年12月31日购入一栋办公楼,实际取得成本为3000万元。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。因公司迁址20×6年6月30日,甲公司与乙公司签订租赁协议。协议约定甲公司将上述办公楼租赁给乙公司,租赁期开始日为协议签订日租期为两年,年租金为150万元,每半年支付一次。租赁协议签订日该办公楼的公允价值为2800万元,至租赁期开始日该固定资产未计提减值准备。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量20×6年12月31日,该办公楼的公允价值为2200万元。20×7年12月31日,该办公楼的公允价值为2100万元20×8年6月30日,甲公司将投资性房地产对外出售,售价为2000万元。假定不考虑相关税费。(1)确定房地产转换日(2)计算出租办公楼20×6年计提折旧金额,并编制相关会计分录。(3)编制租赁期开始日的会计分录。(4)编制20×6年取得租金的会计分录。(5)计算上述交易或事项对甲公司2016年度营业利润的影响金额。(6)编制20×8年6月30日出售,投资性房地产的会计分录。
老师,报销单上单据和附件一共多少页?报销单本身这张也算上一页吗?还是说不用算?比如,有一张货单和一张回执单,就是2页?还是说要加上报销单本身,就是3页?
这个题目题干为什么要强调一下“当月的借款本金月初借入,月末归还”
公司给个人以工资的形式发放工资,如果这个人不让公司代扣代缴税,那他也不自己到税务局上缴个税,公司后期会被税务局追缴个税吗?如何处理比较好
你好老师,我公司的一个科研项目,科技局拨款15万元,专款专用,支付时借专项应付款,贷银行存款,最后专项应付款冲减完了。剩余的支付款就是我公司自筹,自筹这一块儿的分录怎么?
您好老师,我发现去年的企业所得税申报时当时简易申报公司人数自动升成的都没改,跟个税人数对不上这个影响大不,会不会被税务局查呢
应收账款平均余额咋个算的???
老师 这道题是站在投资方还是被投资方说的啊?题目也没有给
老师,出售长投时的应收股利怎么处置?怎么做账?
收到广告位租赁首期款,暂时不确认收入,该怎么做账?
收到经营租赁首期款怎么做账?
那办理房产过户时,我司缴纳的契税,印花税怎么做账
这个的话,契税做房屋成本,印花税做税金及附加
9月支付的契税,做9月的账是入到固定资产是吗?然后按契税的金额,补计提2023年7月-2024年9月的折旧?
嗯对,这个理解是没错的
契税补计提去年的折旧账务处理怎么做?
借 以前年度损益调整—— 贷 累计折旧
年底再做:借:利润分配-未分配利润,贷:以前年度损益调整吗?
嗯对是这个意思的哈
那印花税我可以直接入管理费用-印花税吗?
印花税计入的是税金及附加。
如果没设置这个科目,是否可以入管理费用-印花税?
没有设置的话可以
那办理产权过户支付的不动产登记费550元,入到什么科目?
直接做当期管理费用
入管理费用-办公费或者管理费用-其他费用都行是吧?
嗯对,这个是都可以的
好的谢谢老师
不客气的,祝您开心