老师有个问题，我们之前收到一笔钱，也确认收入了，同时也缴纳增值税了，但是后面因为某些原因给人退款了，所以就做了红冲，但是当时缴纳那部分增值税税务局没有给退，现在税务局又把这部分钱给退回来了，现在咋做账呀
一般纳税人还是小规模的。
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Q
老师，我公司是一般纳税人，3月份开了一张专票，因为没有进项，所以申报增值税的时候也缴纳了税款，但是我4月份的时候把这张发票冲红了，也开具了别的专票，冲红的这张发票跟我开具别的发票金额一致，所以4月就申报表是没有收入的，然后因为3月那种发票冲红了，我4月底的时候把3月份缴纳的那个增值税给申请退税了，，现在我5月份申报表要把退税的那个金额填在申报表哪里呢
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我们是一般纳税人，8月有笔收入开了普票，也缴纳了销项税。在12月的时候发生部分退费，把8月的这张发票全额冲红了，且没有再开具新的发票。12月分录是把8月这笔凭证红字冲销，然后又再做了部分没退款的无票收入。比如全额不含税收入是4万，增值税是2400，给对方退回了21200，无票不含税收入是2万，增值税1200。请问在申报增值税时候b06表格需要怎么填写？
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请问2023-12月付了笔服务费，这个票我也认证了。但是3月发生了销售退回，该笔款项全额退回给我了。但是销方还没有开红字，那我这笔收到的退款怎么处理啊。 针对这笔业务，从发生到税金涉及的分录有这些 付款时 借：销售费用297029.7 进项税2970.3 贷：银行300000 月末结转进项税时 借：转出未交增值税2970.3 贷：进项税2970.3 月末计提增值税时： 借：转出未交增值税2970.3 贷：未交增值税2970.3 扣款时 借：未交增值税2970.3 贷：银行存款2970.3 我每月都是销项大于进项的，这笔进项税我已经抵扣了。请问，现在对方还没开红字，但钱又先退给我了。咋做账啊。
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老师你好，去年汇算清缴我有修改过数据，由原先的交税2077元调整到需要退税，因为做了一笔暂估14.9万，然后3月有收票但是没收齐。现在的问题是到时候退税会不会税务检查到我公司来了，因为公司就一个法人，没有实际发工资，但是做了发工资的分录冲销的其他应收款，然后法人有钱了也有公转私记得其他应收款
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老师，就是之前收到一笔现金，也有收到其他应付款（当时说可能会退款的），因为当时我还没有确认收入，所以这两笔钱在申报企业所得税或者增值税都没有写上这两笔金额，想说这种情况要如何处理，因为现金也花出去了，然后也有一部分挂账到其他应付款
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粤公网安备 44030002003870号
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一般纳税人但是我们是小企业会计准则
那当时你红虫收入的时候是不是有一个未交增值税借方余额？
对的，后面这部分不是和后面月份应该缴纳的增值税抵扣了么
那你实际增值税申报表里面抵扣了吗？如果是的话，他不应该给你退回了
实际申报的时候没有抵扣
借银行存款 贷未交增值税 借银行存款 贷应交税费附加税 借应交税费附加税 借税金及附加负数
这个附加税需不需在结转本年利润
需要的月末需要结转到本年利润
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。