小规模9月份开具了三张普票 不含税销售额是49079.21，税率1%，税额是490.79。刚刚做三季度申报时，电子税务局增值税申报表中销售额是49079.21，但税额是1472.38，我提交申报时数据比对通不过，不知道我是不是还需要在哪里填写1%的税率吗？

我刚看了一下增值税及附加税申报主表中（四）免税销售额本期数是49079.21，本期免税额是1472.38，请问系统自动提取填报的对吗？

是的对的是的对的。

小规模申报销售额数据不需要手动填写，都是自动提取的数据，我这边只需要核对销售额然后提交就可以吗？

你核对一下，只要是正确的就可以。

免税税额这里修改不了，默认的就是3%。

谢谢老师，我们这边电子税务局是刚升级为全国统一版本的，和之前做的页面不一样，有点担心会做错所以才请教您

和之前是一样的，没有关系

小规模申报季度财务报表可以做0申报吗？资产负债表和利润表都填0可以吗？因为是刚刚成立的新公司，规模很小没有建账

你单位没有业务的，可以，但是资产最好不要填写0。因为你申报所得税的时候，你有一个期末资产，季度初季度末。这里得是一样的。

上个月刚成立的一个小规模公司，开了三张普票，您看是不是要根据这三笔业务编制一个资产负债表？

是的，对的，是这么做的。

没有发票的，有银行回单或者收据的，只要实际业务发生了就做。

注册资金200万不知道是实缴还是认缴，不知道是不是只有实缴才能做实收资本呢？

只有实交才可以做实收资本。

我刚问了老板是认缴，那么这个钱就不能做实收资本了是吗？资产负债表中实收资本为0

是的对的是的对的是的对的。

辛苦老师帮我看看三季度季初和季末是不是填相同的数据？公司是上个月成立的，三季度这里的季初我本来理解是0，结果提示错误

上一个月成立的不一样，肯定不一样。因为你第二季度都没有数据，所以是零。然后你第三季度开始才填协，9月份成立的季度初和季度末都是9月份的数据。

那我这里填写没有错是吗？