老师，比如小规模纳税人一季度使用税控盘开具增值税普通发票的不含税销售额是5万，税额500元，在税务局代开增值税专用发票的不含税销售额3万，税额300元，都是1%的税率，这样怎么填写增值税申报表呢？

同学，你好，普票不超三十万，直接填写主表第11行，专票填写最上面的，代开专票那一栏和第一行。同时填写减免明细表上半部分，把这个2%专票的税额写到本期发生额和抵扣额里。

那减税性质代码及名称选哪个呢？

同学，你好，找一个除湖北以外那个增值税税率1%的那个明细政策。

好的，谢谢老师

同学，你好，不客气的。

老师，税务局代开的这3万是技术服务费的专票，这个增值税是减免的吗？

同学，你好，只要开发专票有税率，就不减免。

好的，谢谢老师

同学，你好，不客气的。

老师，我申报增值税的时候显示主表第一栏第二列不等于附列资料第8栏，针对我上面举得例子怎么填附列资料表呢

意思还要填写这张表吗？

是的，老师

你把5填写含税的销售收入，看一下

填了之后6和8还是没有变化

是不是2和3都需要填

你试一下，我们这儿申报，现在都不用填写这个表的。7不是等于5-6吗，你顺着写一下。按上面的公式。

因为在税务局代开的技术服务费发票，主表填到了第1和2栏的服务、不动产和无形资产那一列，然后就说主表和附表中的8不一致

哦，那可能认为你的服务费应该有扣除项的，你没有上面写零，按他的逻辑关系试一下。最好8的数据要和主表2的数一样了，你试一下。

好的，谢谢老师