老师，比如小规模纳税人一季度使用税控盘开具增值税普通发票的不含税销售额是5万，税额500元，在税务局代开增值税专用发票的不含税销售额3万，税额300元，都是1%的税率，这样怎么填写增值税申报表呢？
同学，你好，普票不超三十万，直接填写主表第11行，专票填写最上面的，代开专票那一栏和第一行。同时填写减免明细表上半部分，把这个2%专票的税率写到本期发生额和抵扣额里。
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老师，比如小规模纳税人一季度使用税控盘开具增值税普通发票的不含税销售额是5万，税额500元，在税务局代开增值税专用发票的不含税销售额3万，税额300元，都是1%的税率，这样怎么填写增值税申报表呢？
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第1行“（一）应征增值税不含税销售额(3%征收率)”应当>第2行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”+第3行“税控器具开具的普通发票不含税销售额第1.行“（一）应征增值税不含税销售额(3%征收率)”应当>第2.行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”+第3.行“税控器具开具的普通发票不含税销售额
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小规模纳税人申报增值税第1行“（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）”应当≥第2行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”+第3行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”；可是第一行不能自动取数了 也不能手动填写怎么办
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小规模纳税人申报增值税第1行“（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）”应当≥第2行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”+第3行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”；可是第一行不能自动取数了 也不能手动填写怎么办
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老师，个体工商户第一季度含税销售额443312元，开具3%征收率的增值税专用发票金额合计361200（不含税销售额350679.61，税额10520.39）；开具1%征收率的增值税专用发票金额合计63332（不含税销售额62704.95，税额627.05）；开具免税金额发票18780，在增值税申报时怎么填写申报表
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老师持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章，持票人不是被背书人吗
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某企业2X20年5月份发生下列经济业务： 1.企业购入甲材料6000千克，单价48元，乙材料 4000千克，单价98元，增值税税率为13%，材料未到，款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元，按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库，结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料，用途如下：生产A产品领用甲材料 1000千克，乙材料500千克；生产B产品领用甲材料 600千克，乙材料200千克；车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入，按实际成本核算。 5.企业销售A产品，增值税专用发票注明的价款 4500000元，增值税税率为13%，款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资，其中A产品生产工人工资 340000元，B产品生产工人工资260000元，车间管理人员工资80000元，行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金，按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧，其中车间设备折旧额23000元，行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工，验收入库，结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目，按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求：编制上述业务的会计分录。
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同学，你好，普票不超三十万，直接填写主表第11行，专票填写最上面的，代开专票那一栏和第一行。同时填写减免明细表上半部分，把这个2%专票的税额写到本期发生额和抵扣额里。
那减税性质代码及名称选哪个呢？
同学，你好，找一个除湖北以外那个增值税税率1%的那个明细政策。
好的，谢谢老师
同学，你好，不客气的。
老师，税务局代开的这3万是技术服务费的专票，这个增值税是减免的吗？
同学，你好，只要开发专票有税率，就不减免。
好的，谢谢老师
同学，你好，不客气的。
老师，我申报增值税的时候显示主表第一栏第二列不等于附列资料第8栏，针对我上面举得例子怎么填附列资料表呢
意思还要填写这张表吗？
是的，老师
你把5填写含税的销售收入，看一下
填了之后6和8还是没有变化
是不是2和3都需要填
你试一下，我们这儿申报，现在都不用填写这个表的。7不是等于5-6吗，你顺着写一下。按上面的公式。
因为在税务局代开的技术服务费发票，主表填到了第1和2栏的服务、不动产和无形资产那一列，然后就说主表和附表中的8不一致
哦，那可能认为你的服务费应该有扣除项的，你没有上面写零，按他的逻辑关系试一下。最好8的数据要和主表2的数一样了，你试一下。
好的，谢谢老师
同学，你好，不客气的。