老师，我想问，我们公司账面挂着10万的应付，我们与对方既有应付往来，也有应收往来，但是实际上我们没有欠供应商的，那么可以调整我们开票金额吗？提高单价，然后虚增部分对冲应付吗？可以反过来购入的单价调减吗？哪种会比较合适？

一、暂估入账与实际开票的关系暂估入账是基于企业实际收到货物但尚未取得发票的情况，目的是为了保证账实相符，使财务核算能够准确反映企业的资产和成本情况。而供应商后续开具发票，是对之前暂估入账的一种补充和修正。二、送货单和合同日期的填写送货单日期：应该按照实际的送货日期填写，即货物实际送达企业仓库的日期。这样可以准确记录货物的流转时间，便于企业内部管理和追溯。例如，如果货物是在 10 月实际送达仓库，那么送货单日期就应该写 10 月。合同日期：合同日期是双方签订合同的时间，它反映了交易的起始时间和相关条款的约定时间，应该按照合同实际签订的日期填写，这个日期一般不会因为送货和开票时间的差异而改变。三、账务处理的衔接暂估入账时（12 月暂估 10 月已收货但未开票的材料）：借：原材料（暂估金额）贷：应付账款 - 暂估应付款收到 10 月货款发票时（12 月收到发票）：先冲销暂估入账：借：原材料（暂估金额，红字）贷：应付账款 - 暂估应付款（红字）然后按照发票金额入账：借：原材料（发票金额）应交税费 - 应交增值税（进项税额）（如果是一般纳税人且取得专票）贷：应付账款（发票金额）这样，通过暂估入账和后续发票入账的处理，可以准确核算材料成本和应付账款，同时送货单和合同日期的准确记录也有助于企业对业务流程的清晰管理和财务数据的准确追溯。

2025-01-07

快账用户3777 追问 2024-10-13 23:29

原因找了很久找不到，而且涉及出口，如果纳税调增，出口国那边也不知怎么处理。

齐红老师解答 2024-10-13 23:31

哦哦，查不到原因，那跟对方商量可以的，我就怕人家账上是平的，不配合我们，10万不是小数目

快账用户3777 追问 2024-10-13 23:33

不是小数目，但可以分次调整，不是一次过操作，我想问的是是否一般情况下是我们销售方调高单价呢，虚增部分我们冲减应付，而不会选择对方调减单价，即我们冲减购入的材料呢？一般是哪种方法？

齐红老师解答 2024-10-13 23:35

您好，我如实回答哈，这种一般人家账不错的，不会同意我们这样操作，把人家账搞乱了，自已的错账自已想法调整，不会涉及到开票，开票就影响双方了

快账用户3777 追问 2024-10-13 23:38

正常来讲应该要纳税调增，不过调整单价也是办法的一种，就是应该我们调整调整收入单价，虚增部分冲减往来，还是对方调增收入单价，从而我们冲减材料。

齐红老师解答 2024-10-14 03:05

您好，这2个方案差不多，有跟对方沟通过么，人家会不会配合我们呀，他们愿意么

快账用户3777 追问 2024-10-14 06:27

老师早啊，辛苦了，对方是集团内公司，问题不大，就是如果选择调减的话，对方公司会冲减收入，是否不太合理呢？

齐红老师解答 2024-10-14 06:29

哦哦，是的，减少收入就有少交税的风险，

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