请问下，2023年有预提费用，发票上开具的日期是2024年5月前，但是5月的发票是在7月入的帐，凭证录在7月，这种2023年企业所得税汇算需要调增吗？
你好，你汇算清缴的时候收到了这个发票吗？只要收到了就可以抵扣，不需要调仓。
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老师，请问，我这的一般纳税人公司，到2022年12月31日，计提的100万，供应商没给开票过来，是在2023年4月份给开过来计提的这100万的发票，那2023年5月份，汇算清缴，这100万，需要调增吗？
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2023年12月已暂估入账，发票在2024年1月到，发票日期是1月，请问下这笔发票是放在12月账里，还是1月？这笔发票关键影响到企业所得税汇算清缴的金额。
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制造业企业在筹建期也称建设单位建造新厂房，改造旧厂房，施工单位向建设单位申请了三笔工程款，第一笔2023年12月28日开票,2024年1月2日支付，2024年2月4日申请（第一笔款申请时，支付时，收到发票时建设单位怎么写分录入帐呢？这个凭证应该登记在2023年还是2024年呢？第二笔，1月3日支付，2月4日开票，2月5日申请（第二笔款申请时，支付时，收到发票时建设单位怎么写分录入帐呢？记账凭证是记在一月还是二月呢？）第三笔，2023年12月30日开票，12月31日申请，2024年1月5日支付（第三笔款申请时，支付时，收到发票时建设单位怎么写分录入帐呢？这个记账凭证记在2023年的12月还是24年的1月呢？）
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2023年发票漏记账，2024年发票补计等。这些真实发生又有发票，但跨年的发票，需要使用以前年度科目入账。清缴汇算所得税时，（即2024年5月31日前）进行补扣除，超过汇算日期的，在入账当期补扣所得税。这个是填哪个表？怎么填
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请问老师去年预付一笔费用，发票这个月收到，发票日期是2023年的可以入在2024年吗？年度汇算在调增
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粤公网安备 44030002003870号
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不管你几月份做账务处理的。
是普票，就是2023年预提的费用，只管发票是不是24年5月前就行，帐做在2024年5月后也可以，23年的汇算清缴也不用调整是吗？
对的对的是的对的可以。
之前问过别人说是不行，这个有哪个政策可以参考下吗?
国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年34号）第六条规定：企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，需补充提供该成本、费用的有效凭证。 （3）《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）第六条规定：企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。
你怎么不问不行的原因，让他提供依据去 我的提供了
好的，就是要找依据，谢谢老师啦
不用客气，工作愉快。