老师，麻烦问一下，小规模以前年度疫情期间刚交完增值税就说免税，今年刚申请通过退回来。这个怎么做分录呢

请问一下老师，就是我是小规模纳税人，之前每个季度没超30万，所以做的收入直接就是收到的钱，也没有做价税分离，现在就是，这个季度超过30万了，那我的账要怎么调整，之前的收入要怎么调整分录应该怎么做，麻烦老师详细说下调整的分录，假如我这个季度做的收入是50万没有把增值税分开写，现在要怎么做调整收入分录

请问老师，去年做了一笔分录 小规模的 借 应收账款10 贷 主营业务收入10 今年红冲了这个发票，怎么写分录呢，是专票有交增值税，感觉冲不平 这样：借 应收账款10 贷 主营收入9 应交增值税1 这样我的增值税科目怎么平掉，退了税回来这个专票的税

老师，麻烦问一下，小规模以前年度疫情期间刚交完增值税就说免税，今年刚申请通过退回来。这个怎么做分录呢

#提问#老师，我1月份做账时收到出口退税75840.15元，应该怎么做账除了涉及收款分录还需要哪些分录？因为我们公司去年8月份刚开始出口的，11月份申报了一次，12月份申报了一次，8到12月份出口的累计应退税116168.09元，前期累计认证了118318.1元，都记入应交税费-应交增值税-增值税留底税额借方科目118318.1元，问题1:现在只收到部分退税额是税源科反馈的75840.15元，需要怎么做分录？问题2:留底税额应该冲减吧，8到12月份的应做个总的确认出口退税额吧，剩余未退回的40327.94元说是和下次申报的一起退回，我们公司增值税征税率13%，出口退税率也是13%，应该不会有免抵税额是吗？麻烦老师给写下具体做账分录吧，和流程吧。问题3:应交税费-应交增值税-出口抵减内销这个科目能涉及吗？

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了，但是2025年发生销售退回，冲红其中发票15元，请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开），我12月份时已经计提附加税，借:营业税金及附加，贷:应交税费-城建税、教育、地方，1月份的红冲，税款也退回公户了，请问一下冲红导致附加税多计提，该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？