老师，小规模季度超30万，增值税能不能缴款的时候同时做计提和缴纳，能不能写一下分录
可以的。当季度销售额超过30万时，小规模纳税人需缴纳增值税。缴款时可同时进行计提和缴纳处理。会计分录如下： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交增值税（按适用税率计算） 请注意，具体税率根据当地政策可能有所不同。
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小规模公司，当季度收入未超30万，免交增值税的话，计提后，需要做应交增值税转出的分录，这个是在什么时间做的？当季度季末；还是当季度计提，到下季度才能做分录转出
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小规模纳税人得到了季末缴纳增值税的时候，才能算出销售额，才能知道是否符合小于30万免税优惠，那么我平时计提应交税费的时候，税费照样提，到了月末分录，怎么处理？
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小规模和一般纳税人业务，在写会计分录什么时候要写增值税？什么时候不用写？能不能帮忙总结一下，谢谢老师
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老师，小规模纳税人季度开普票不超过30万，不缴纳增值税的会计分录的摘要咋写，结转增值税 对吗？
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老师请问小规模纳税人 季度开票超30万 需要缴纳增值税 6月底怎能计提这个增值税 然后7月申报的时候银行扣款了 我如果6月不计提 我7月份直接做分录 借应交增值税 贷银行存款 这样 我看应交增值税是负数呀 咋办
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我调了23年所得税汇算表 固定资产明细表和纳税调增营业外支出110万。我的资产负债表和利润表改不改了
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在利润总额可控的情况下企业所得税税负率控制在多少合适？企业所得税税负率跟增值税税负率保持什么勾稽关系比较合适
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老师，退的个人所得税手续费，入什么科目？
粤公网安备 44030002003870号
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得先计提吧，借税金及附加贷应交税费应交增值税，借应交税费 应交增值税贷银行存款
对的，先计提再缴纳。分录如下： 计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 缴纳时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
老师，小规模开专票，是不是可以开3%
对的，小规模纳税人目前适用3%的征收率开具专用发票。不过，疫情期间可能有优惠政策，请关注最新通知。
有优惠1%，但是人家非得要3%
如果客户坚持要按3%开具专票，那您可以按3%开具。这样客户可以抵扣更多的进项税。记得按实际征收率申报纳税。