老师，小规模季度超30万，增值税能不能缴款的时候同时做计提和缴纳，能不能写一下分录
可以的。当季度销售额超过30万时，小规模纳税人需缴纳增值税。缴款时可同时进行计提和缴纳处理。会计分录如下： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交增值税（按适用税率计算） 请注意，具体税率根据当地政策可能有所不同。
-
Q
小规模公司，当季度收入未超30万，免交增值税的话，计提后，需要做应交增值税转出的分录，这个是在什么时间做的？当季度季末；还是当季度计提，到下季度才能做分录转出
-
Q
小规模纳税人得到了季末缴纳增值税的时候，才能算出销售额，才能知道是否符合小于30万免税优惠，那么我平时计提应交税费的时候，税费照样提，到了月末分录，怎么处理？
-
Q
小规模和一般纳税人业务，在写会计分录什么时候要写增值税？什么时候不用写？能不能帮忙总结一下，谢谢老师
-
Q
老师，小规模纳税人季度开普票不超过30万，不缴纳增值税的会计分录的摘要咋写，结转增值税 对吗？
-
Q
老师请问小规模纳税人 季度开票超30万 需要缴纳增值税 6月底怎能计提这个增值税 然后7月申报的时候银行扣款了 我如果6月不计提 我7月份直接做分录 借应交增值税 贷银行存款 这样 我看应交增值税是负数呀 咋办
热门问答 更多>
-
老师，8月的工资，9月发放，10月申报个税是申报8月的工资么？
-
老师，我们企业从来都没有申报过工会经费，这个月税务系统直接弹出一张通用申报工会经费申报表需要填，填报起止时间是7月到9月，这种情况我应该怎样填呢？就按照上面提示的月份，只报这个季度的？
-
你好，我们应付职工薪酬科目下有二级科目，劳务派遣人员工资，需要填写至计入成本的职工薪酬吗
-
如果提前付给员工3万，个税能分摊每月5000申报吗？是不是不可以了
-
老师，第三季度企业所得税纳税申报表改了，已计入成本费用的职工薪酬，包括劳务派遣的工资吗？我们的会计把劳务费也通过应付职工薪酬科目了，在填表时用不用把劳务费的金额减掉呢
-
老师好，酒吧行业现有的税务优惠政策有哪些？谢谢！
-
@苏晓燕老师！！那这种情况按你们老师的经验要怎么处理呢？
-
我的印花税有买卖合同，租赁合同，技术合同都是核定过的，但是只有技术合同本季度没有发生，另外两个有发生，技术合同还需要申报吗
-
我的印花税有买卖合同，租赁合同，技术合同都是核定过的，但是只有技术合同本季度没有发生，另外两个有发生，我只申报另外两个就可以了吗
-
老师您好，总表如何更新到分表，主要总表有很多合并单元格，导过来保留原格式，表头也有合并单元格，是一个销售表，从多个维度老板想看分表，比如按业务员。
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
得先计提吧，借税金及附加贷应交税费应交增值税，借应交税费 应交增值税贷银行存款
对的，先计提再缴纳。分录如下： 计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 缴纳时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
老师，小规模开专票，是不是可以开3%
对的，小规模纳税人目前适用3%的征收率开具专用发票。不过，疫情期间可能有优惠政策，请关注最新通知。
有优惠1%，但是人家非得要3%
如果客户坚持要按3%开具专票，那您可以按3%开具。这样客户可以抵扣更多的进项税。记得按实际征收率申报纳税。