可以的。当季度销售额超过30万时,小规模纳税人需缴纳增值税。缴款时可同时进行计提和缴纳处理。会计分录如下: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 计提时: 借:税金及附加 贷:应交税费-应交增值税(按适用税率计算) 请注意,具体税率根据当地政策可能有所不同。
小规模公司,当季度收入未超30万,免交增值税的话,计提后,需要做应交增值税转出的分录,这个是在什么时间做的?当季度季末;还是当季度计提,到下季度才能做分录转出
小规模纳税人得到了季末缴纳增值税的时候,才能算出销售额,才能知道是否符合小于30万免税优惠,那么我平时计提应交税费的时候,税费照样提,到了月末分录,怎么处理?
小规模和一般纳税人业务,在写会计分录什么时候要写增值税?什么时候不用写?能不能帮忙总结一下,谢谢老师
老师,小规模纳税人季度开普票不超过30万,不缴纳增值税的会计分录的摘要咋写,结转增值税 对吗?
老师请问小规模纳税人 季度开票超30万 需要缴纳增值税 6月底怎能计提这个增值税 然后7月申报的时候银行扣款了 我如果6月不计提 我7月份直接做分录 借应交增值税 贷银行存款 这样 我看应交增值税是负数呀 咋办
请问这题没有筹资活动吧?主要看②甲公司原持有丙公司80%的股权,2×25年又斥资5000万元自B公司取得丙公司另外10%的股权。至此甲公司持有丙公司90%的股权并仍然控制丙公司。甲公司与B公司不存在任何关联方关系。③甲公司原持有丁公司80%的股权,2×25年出售丁公司10%的股权,取得价款7800万元,出售后甲公司持有丁公司70%的股权,仍然控制丁公司。 A.投资活动现金流入为6500万元 B.筹资活动现金流出为0 C.筹资活动现金流入为0 D.投资活动现金流出为9000万元 答案 选项A,投资活动现金流入=④6500-500=6000(万元);选项B,筹资活动现金流出=②5000(万元);选项C,筹资活动现金流入=③7800(万元);选项D,投资活动现金流出=①10000-1000=9000(万元)。
老师,自然人和小规模纳税人怎么界定呢?比如自然人代开发票,他是按照小规模纳税人来增值税起征自然人的起征点按次的话是500,按月的话是20,000,但是呢小维娜人呢?月收入低于100,000以下,他是免征增值税的,这两个我应该按照哪个来决定呢?
24年有几笔预付,也没有发票,就在没有凭证的情况下用现金的形式转平了 的意思就是退回了,现在把这个错误纠正,改24年的账 然后改申请表 行不 ?
事业单位通过专项债支付服务费。怎么账务处理?
老师,请问当月原材料暂估了,成本也结转了,次月收到发票,次月的账处理是先红冲上月的暂估,然后按发票原材料数量和金额入账就可以了,是吗?
老师,一般纳税人最开始是个人独资,后面有人注资进来20万,原来的老板占80%,后来的占20%,这个应该怎么账务处理才对啊?需要变更哪些呢?
这里股票的发行费,为何计入成本,方老师讲股票的发行费很独立,冲减资本公积。
老师麻烦详细说一下第五题,彻底不会了?
面试一家物流公司,需要准备什么知识?
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对?
得先计提吧,借税金及附加贷应交税费应交增值税,借应交税费 应交增值税贷银行存款
对的,先计提再缴纳。分录如下: 计提时: 借:税金及附加 贷:应交税费-应交增值税 缴纳时: 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
老师,小规模开专票,是不是可以开3%
对的,小规模纳税人目前适用3%的征收率开具专用发票。不过,疫情期间可能有优惠政策,请关注最新通知。
有优惠1%,但是人家非得要3%
如果客户坚持要按3%开具专票,那您可以按3%开具。这样客户可以抵扣更多的进项税。记得按实际征收率申报纳税。