小规模和一般纳税人业务，在写会计分录什么时候要写增值税？什么时候不用写？能不能帮忙总结一下，谢谢老师

同学你好！只要不是销售免增值税产品都是要写应交税费的只是一般纳税人销售的话是应交税费-应交增值税-销项税额小规模的话是应交税费-应交增值税

2021-10-18

可以的。当季度销售额超过30万时，小规模纳税人需缴纳增值税。缴款时可同时进行计提和缴纳处理。会计分录如下：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款计提时：借：税金及附加贷：应交税费-应交增值税（按适用税率计算）请注意，具体税率根据当地政策可能有所不同。

2024-10-16

你好一般正常是3月末计提 4月缴纳但是实际业务中也有是4月补计提%2B缴纳的主要是有的会计图省事不过12月还是建议计提要不这个汇算清缴时候稍微麻烦一些因为上年的税金但是上年利润表没有扣除分录：借：税金附加贷：应交税费-应交消费税 -应交城建税交的时候：借：应交税费-应交消费税 -应交城建税贷：银行存款

2021-06-22

您好，增值税不计提的，附加税和印花税一样，借：税金及附加贷：应交税金-应交印花税应交税金-应交附加税所得税借：所得税费用贷：应交税金-应交所得税发工资分录以下数据是假设的个税（6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （计提工资）借：管理费用-工资 6000 贷：应付职工薪酬-应计工资 6000 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4%2B124%2B7.46 贷：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 7.46 （实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资5241.14 贷：银行存款 5241.14 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险1628 管理费用-公司负担公积金 124 贷：应付职工薪酬-五险一金 1752 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124 其他应收款-个税 7.46 应付职工薪酬-五险一金 1752 贷：银行存款 1752%2B7.46%2B124%2B627.4 这样往来科目全平了

2023-12-26

1.小规模纳税人进项税额不得抵扣，写会计分录时用含税价处理。 2..小规模纳税人销项税额，写会计分录时价税分离做账 3.一般纳税人进项税额可以抵扣，写会计分录时价税分离。 4.一般纳税人销项税额，写会计分录时要价税分离。

2025-09-21