老师，我们预收别人这笔款，可以借银行存款，贷应收账款吗？

谢谢老师

同学不客气，祝工作顺利

老师，缴纳公积金是不是先计提，借管理费用公积金代应付职工薪酬公积金，然后借应付职工薪酬公积金，其他应收款员工公积金，贷银行存款啊

是的，先计提，同学分录是对的

计提工资、五险一金完整会计分录参考如下： （1）工资、社保与住房公积金的计提； 借：管理费用—职工薪酬 管理费用—社会保险费 （单位缴纳） 管理费用—住房公积金（单位缴纳） 贷：应付职工薪酬—职工薪酬 应付职工薪酬—社会保险费（单位缴纳） 应付职工薪酬—住房公积金（单位缴纳） （2）缴纳社保、缴纳住房公积金； 借：应付职工薪酬——社会保险费（单位缴纳） 其他应收款——个人部分社保 贷：银行存款 借：应付职工薪酬——住房公积金（单位缴纳） 其他应收款——个人部分公积金 贷：银行存款 （3）发放工资与个人所得税计提； 借：应付职工薪酬——职工薪酬 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应收款——个人部分社保 其他应收款——个人部分公积金 （4）缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

老师，预付账款时候，可以做成借应付，代银行存款，收到发票应该借库存商品，贷应付账款吧，卖出商品，借银行存款，贷库存商品，月末按进价借主营业务成本贷库存商品对吗？

卖出商品要做收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 其他同学写的是正确的

谢谢老师

同学不客气，祝工作顺利

老师，发放工资时候员工产生的事假所扣的金额记到哪里呀

你做账的时候只做给员工发的部分。扣的就不做。 或者做了反冲回来就可以了。

那老师计提的时候是不是按扣除请假金额的数字计提就可以了呀？