老师，我现在在调整5月入错的账，是房租，前面做的是借生产成本12 贷制造费用12 现在调整红冲了生产成本，需要调制造费用吗？另外我想问下我可以直接调8月份的吗？这样8月份可以反结账比较方便一点，老师我应该怎么处理？

你好，同学，红冲时需要两个科目同时调整。可以在9月账期进行调整，不用反结账。

2024-10-16

计提电费时 6 月计提正确：借：制造费用 - 电费 113，贷：应付账款 - 供电局 113。 7 月缴纳时缴纳分录：借：应付账款 - 供电局 113，贷：银行存款 113。对于含别家需收回的电费和增值税：假设收回别家的电费为 A（不含税），增值税为 B。应做分录：借：应收账款（A %2B B），贷：制造费用 - 电费 A，贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）B。制造费用结转制造费用结转时，正常是将制造费用借方余额结转到生产成本。由于上述操作导致制造费用出现贷方余额，需要先将制造费用贷方余额调整到借方，即做一笔与之前相反的分录（金额相同），使制造费用余额为 0 后，再做结转分录：借：生产成本，贷：制造费用。

2024-11-14

是借生产成本贷库存商品。借制造费用贷生产成本借管理费用贷制造费用

2025-09-09

直接人工期初的分配可以通过以下步骤进行： 1.确定直接人工期初总金额，即3部分金额的总和。 2.根据每部分在总金额中所占比例，计算出每部分期初的金额。 3.将每部分期初的金额分别记入相应的科目，如工资和社保福利。对于第二个问题，如果想要将账面数据调整和手工做的表格一致，可以通过以下步骤进行： 1.确定账面数据和手工表格之间的差异。 2.根据差异，可以分析出哪些成本项目存在差异，例如直接材料、直接人工、制造费用等。 3.对于存在差异的成本项目，需要进一步分析差异的原因。可能的原因包括记录错误、计算错误、发票未到等。 4.根据差异原因，进行相应的调整。例如，如果是记录错误，可以进行账务调整；如果是计算错误，可以重新计算并调整；如果是发票未到，可以等发票到后再进行调整。 5.在进行调整后，再次核对账面数据和手工表格是否一致。

2023-10-09

之前是小规模纳税人吗？什么会计准则？

2024-11-09

快账用户6447 追问 2024-10-16 14:14

老师9月份怎么操作呢？我应该怎么写分录？

齐红老师解答 2024-10-16 14:20

先红冲原分录借：生产成本（红字）贷：制造费用（红字）然后按正确的处理就可以

快账用户6447 追问 2024-10-16 14:38

老师这样就不用反结账到前面的对吧？

那我的库存会受影响这部分要改了吗？

齐红老师解答 2024-10-16 14:38

是的，不用反结帐以前月份。

快账用户6447 追问 2024-10-16 14:53

老师，我原来的凭证里面制造费用结转商品了，那我是要把一整张凭证红冲吗？还是只冲生产成本和制造费用？

齐红老师解答 2024-10-16 15:04

不需要整张凭证都红冲

快账用户6447 追问 2024-10-16 15:17

好的，老师你看我写的对吗？借生产成本—房租5万贷应付账款5万借库存商品5万贷生产成本—房租5万这是红冲原来的凭证现在是借长期待摊费用4万进项税1万贷应付账款 5万在做借库存商品4万贷长期待摊费用4万这样做是正确的吗？

齐红老师解答 2024-10-16 15:28

红冲时借：生产成本-5 贷：应付账款-5 借：库存商品-5 贷：生产成本-5 重新做借：长期待摊费用4 应交税费-应交增值税（进项税额）1 贷：应付账款5 借：生产成本4 贷：长期待摊费用4 借：库存商品4 贷：生产成本4

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