老师，我们有一笔2021年退回来的工会经费140元，当时用的:应付职工薪酬/和管理费用这两个科目，但是今年没有业务也没有费用，这个小规模公司连个税都是零申报，我要把你之前分录反过来做了，管理费用就是负数了
您可以将原分录反向处理。借记应付职工薪酬140元，贷记银行存款140元。这样处理后，之前的管理费用会冲减为负数。记得调整相应的会计账簿记录。
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老师，你好，我想咨询下。我去年做了一笔分录：本来这个钱应该由母公司计入费用的，但是我这边计入了费用。年终我们向母公司上交利润的时候将这笔钱扣除来，当时没有注意，就计入了子公司的费用。当时做的是：借：管理费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款（注明：其他应付款是这个钱是员工福利，放入我们的超市用的。） 然后今年在给母公司上缴利润的时候，我直接把这笔钱扣了，上缴给母公司的。想问下，我如何来调整这笔分录。
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老师 我们老板娘自己的个人公司，就给我几个数据叫我报税，一个是营业费用，一个是管理费用，一个是工资，这三块都计入其他应付款，因为这个公司这一年来一直是不经营状态没有收入，明年要经营了，那我这个工资是到营业费用还是管理费用啊
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老师 请问我们有一笔退回来的社会保险费 这个已经是12月的费用了 就是单位部分的我们交多了 已经入了费用分录就是计提借：管理费用-社会保险费 贷：应付职工薪酬 付出去就借：应付职工薪酬 贷：银行存款 然后1月份社保把钱退回来了 已经跨年 请问怎么做会计分录呢
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老师您好，我的2020年汇算清缴的报表的时候，应付职工薪酬是正数，但是我账上的是负数，原因是我为了调整管理费用这个科目，当时管理费用是正常用来计提工资的，但是为了跟汇算清缴报表一致，我就把计提工资的分录去掉了6个月的，只做了发放工资的分录，然后管理费用核对上了，但是又导致我应付职工薪酬现在不合适，这个应该怎么调整呢老师
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老师您好，我21年计提了一笔工资分录是借：管理费用-管理人员工资-40万，贷：应付职工薪酬-40万。这个一直没有发放，然后我在今年做22年汇算清缴的时候调增了，现在我在账上本来是做了红字的分录，但是这样报表上显示的管理费用是负数，财务经理要求我用利润分配-未分配利润做，老师那这个分录我应该怎么做呢
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我的意思是把之前分录反过来做账是:借:银行存款，贷:应付职工薪酬-工会经费、借:应付职工薪酬-工会经费，贷:管理费用-工会经费 收到退回经费这样写管理费用成负数了！怎么办
您的理解是对的。既然管理费用需要冲减，可以这样做：借记银行存款140元，贷记应付职工薪酬-工会经费140元；再借记应付职工薪酬-工会经费140元，贷记管理费用-工会经费140元。这样管理费用就会显示为负数，表示冲减。
全年没有业务没有费用，管理费用度数可以吗
可以的，既然全年没有其他费用发生，那么管理费用出现负数也是合理的。这反映了工会经费退回的实际经济业务。只需确保账务处理准确，符合会计准则即可。
谢谢老师
不客气，有其他问题欢迎继续提问。祝您工作顺利！