演示账套

老师，我们有一笔2021年退回来的工会经费140元，当时用的:应付职工薪酬/和管理费用这两个科目，但是今年没有业务也没有费用，这个小规模公司连个税都是零申报，我要把你之前分录反过来做了，管理费用就是负数了

2024-10-17 09:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-17 09:25

您可以将原分录反向处理。借记应付职工薪酬140元，贷记银行存款140元。这样处理后，之前的管理费用会冲减为负数。记得调整相应的会计账簿记录。

快账用户5953 追问 2024-10-17 09:33

我的意思是把之前分录反过来做账是:借:银行存款，贷:应付职工薪酬-工会经费、借:应付职工薪酬-工会经费，贷:管理费用-工会经费收到退回经费这样写管理费用成负数了！怎么办

齐红老师解答 2024-10-17 09:35

您的理解是对的。既然管理费用需要冲减，可以这样做：借记银行存款140元，贷记应付职工薪酬-工会经费140元；再借记应付职工薪酬-工会经费140元，贷记管理费用-工会经费140元。这样管理费用就会显示为负数，表示冲减。

快账用户5953 追问 2024-10-17 10:00

全年没有业务没有费用，管理费用度数可以吗

齐红老师解答 2024-10-17 10:02

可以的，既然全年没有其他费用发生，那么管理费用出现负数也是合理的。这反映了工会经费退回的实际经济业务。只需确保账务处理准确，符合会计准则即可。

快账用户5953 追问 2024-10-17 10:05

谢谢老师

齐红老师解答 2024-10-17 10:09

不客气，有其他问题欢迎继续提问。祝您工作顺利！

您可以将原分录反向处理。借记应付职工薪酬140元，贷记银行存款140元。这样处理后，之前的管理费用会冲减为负数。记得调整相应的会计账簿记录。

2024-10-17

借：应职工薪酬——社保费贷：以前年度损益调整——社保费借：银行存款贷：应付职工薪酬——社保费借:以前年度损益调整贷:盈余公积利润分配——未分配利润

2021-02-02

您好，错误的分录红字冲回。按正确的分录重新补记即可。

2020-12-18

你好，企业部分计提时，借：管理费用（或者销售费用等）-企业社保，贷：应付职工薪酬-企业社保；个人部分计提时，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-个人社保；缴纳时，借：应付职工薪酬-企业社保、其他应付款-个人社保，贷：银行存款。是这么计提的吗，是否有重复

2020-08-23

同学，你好不影响的

2024-10-28

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