老师 请问我们有一笔退回来的社会保险费 这个已经是12月的费用了 就是单位部分的我们交多了 已经入了费用分录就是计提借：管理费用-社会保险费 贷：应付职工薪酬 付出去就借：应付职工薪酬 贷：银行存款 然后1月份社保把钱退回来了 已经跨年 请问怎么做会计分录呢
借：应职工薪酬——社保费 贷：以前年度损益调整——社保费 借：银行存款 贷：应付职工薪酬——社保费 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积 利润分配——未分配利润
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计提社会保险费 做的分录是 借：管理费用-社保费 2265元。贷： 应付职工薪酬-应付社会保险费2265元，发放的时候，借：应付职工薪酬-应付社会保险费 2265元，贷：银行存款 2265元，现在社保费又退回来了566元，会计分录怎么写呢？
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计提社会保险费 做的分录是 借：管理费用-社保费 2265元。贷： 应付职工薪酬-应付社会保险费2265元，发放的时候，借：应付职工薪酬-应付社会保险费 2265元，贷：银行存款 2265元，现在社保费又退回来了566元，会计分录怎么写呢？
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老师 请问我们有一笔退回来的社会保险费 这个已经是12月的费用了 就是单位部分的我们交多了 已经入了费用分录就是计提借：管理费用-社会保险费 贷：应付职工薪酬 付出去就借：应付职工薪酬 贷：银行存款 然后1月份社保把钱退回来了 已经跨年 请问怎么做会计分录呢
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老师，这个月养老金基数调整退1—8月的，缴费直接抵减了，这样的话会计分录怎么做，我平时做账计提，借管理费用-社保，贷应付职工薪酬-社保，缴费借应付职工薪酬-社会保险单位，应付职工薪酬-社会保险个人，贷银行存款，
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一员工去年7月末离职，但是8月养老扣了一直未退回，当时因为8月扣费是计提入账了的： 支付时：借：应付职工薪酬--社保 其他应收款 贷：银行存款 计提社保分录：借：管理费用 贷：应付职工薪酬--社保 直到2023.01月养老退回公司部分和个人部分回来，请问这个怎么账务处理啊，已经跨年了。
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老师 这笔钱是6000块 前面数字带进去就行吗 就是最后这个贷方的盈余公积和利润分配是多少钱呢
你去年提过盈余公积吗
借：应职工薪酬——社保费6000 贷：以前年度损益调整——社保费6000 借：银行存款 6000 贷：应付职工薪酬——社保费6000 借:以前年度损益调整6000 贷:盈余公积600 利润分配——未分配利润5400
应该是没有提过 没有提过就是这个分录吗
没有提过的话这样做 借：应职工薪酬——社保费6000 贷：以前年度损益调整——社保费6000 借：银行存款 6000 贷：应付职工薪酬——社保费6000 借:以前年度损益调整6000 贷:利润分配——未分配利润6000
我们年年亏就不用提的吗老师
谢谢老师非常感谢
是的，亏损不提盈余公积
好的谢谢老师哈