老师 请问我们有一笔退回来的社会保险费 这个已经是12月的费用了 就是单位部分的我们交多了 已经入了费用分录就是计提借：管理费用-社会保险费 贷：应付职工薪酬 付出去就借：应付职工薪酬 贷：银行存款 然后1月份社保把钱退回来了 已经跨年 请问怎么做会计分录呢

老师 这笔钱是6000块 前面数字带进去就行吗 就是最后这个贷方的盈余公积和利润分配是多少钱呢

你去年提过盈余公积吗

借：应职工薪酬——社保费6000 贷：以前年度损益调整——社保费6000 借：银行存款 6000 贷：应付职工薪酬——社保费6000 借:以前年度损益调整6000 贷:盈余公积600 利润分配——未分配利润5400

应该是没有提过 没有提过就是这个分录吗

没有提过的话这样做 借：应职工薪酬——社保费6000 贷：以前年度损益调整——社保费6000 借：银行存款 6000 贷：应付职工薪酬——社保费6000 借:以前年度损益调整6000 贷:利润分配——未分配利润6000

我们年年亏就不用提的吗老师

谢谢老师非常感谢

是的，亏损不提盈余公积