演示账套

我们咨询服务，支付了6000元，合同金额也是6000元，但是对方给开具了9600元发票，沟通无法红冲，请问对出来的部分怎么账务处理？ 1.收到发票是借方：管理费用9500 进项100 贷方其他应付款9600 2.支付款项：借方：其他应付款6000 贷方：银行存款6000 这样的话我账务处理？以及进项税额转出这样处理需要留存什么备查资料？

2024-10-17 14:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-10-17 14:28

这种情况下，账务处理可以如下进行：一、账务调整将多计的管理费用和进项税额进行调整：借：其他应付款 3600（9600-6000）贷：管理费用 3500 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）100 这样就把多计的费用和进项税额调整了回来。二、备查资料需要留存以下资料备查：与咨询服务相关的合同，明确合同金额为 6000 元。与对方沟通无法红冲发票的记录，如邮件、聊天记录等。支付 6000 元款项的银行回单。调整账务的记账凭证及说明