们销售生产出来的设备，然后合同上面规定的是采取预收款的方式，先预收款项，然后发货，发货时再全额开具发票，但是现在我们没有收到这个款项，然后领导和对方的公司要求就是先全额开具发票， 这样的话是有什么风险吗？ 还是说或者说我们什么时候确认这个主营业务收入？ 账务如何处理？
你好，你们什么时间能生产出来？如果你这个月给他开了发票，你明年很久才能生产出来的话，你这种有虚开发票的风险。而且，如果你跨年生产出来，你的增值税的销售额和所得税的销售额不一致。因为你账上没有做主营业务收入，你的增值税销售额已经申报了。建议不要提前开。
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公司他们之前是客户需要多少发票就开多少，不一定按照销售付款的金额来开票，然后现在我接财务工作后发现以前的发票不附在记账凭证后面，开的发和销售单对不上，这样怎么办? 他们系统是销售单做了应收单，应收单就没有发票就确认收入啦，付款的时候就消了应收账款，发票是对方要求开多少我们就开多少，这样发票在我们账这边就起不了作用啦
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老师你好 公司之前销售了一笔货物，开出了发票，但是没有收到对方货款，现在对方全部退货到我们仓库了，需要开红字发票，然后做账如下，您看下对不？ 之前刚销售出去货物的时候： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额 现在货物退货入库了，这样反着做，可以吗？ 借：主营业务收入 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应收账款
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我们销售生产出来的设备，然后合同上面规定的是采取预收款的方式，先预收款项，然后发货，发货时再全额开具发票，但是现在我们没有收到这个款项，然后领导和对方的公司要求就是先全额开具发票， 这样的话是有什么风险吗？ 还是说或者说我们什么时候确认这个主营业务收入？ 账务如何处理？
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们销售生产出来的设备，然后合同上面规定的是采取预收款的方式，先预收款项，然后发货，发货时再全额开具发票，但是现在我们没有收到这个款项，然后领导和对方的公司要求就是先全额开具发票， 这样的话是有什么风险吗？ 还是说或者说我们什么时候确认这个主营业务收入？ 账务如何处理？
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@郭老师 我们销售货物，现在在拟定合同，我们要拟定这个发票开具的时间怎么对我们有利，先收款再发货，然后发票这里怎么规定？ 甲方收到全部货款且乙方在验收确认货物无误后一周内开具全额发票么？这样对甲方有没有什么风险？ 怎么描述比较好？
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粤公网安备 44030002003870号
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好的 老师，那账务处理分录这块您给写一下吧 提前开具发票没有收到款项
借应收账款， 贷预收账款， 应交税费、应交增值税销项 交货了之后，借预收账款，贷主营业务收入， 收到钱，借银行存款，贷应收账款。
那我们没有收到款项，先全额开具了发票的话，增值税和所得税什么时候确认收入？缴纳税款？
增值税在你开发票就得交 次月申报的话，那你就是开了发票，次月时间报缴纳，然后你的企业所得税是根据你账上做了收入之后，也就是你交货之后做收入。
老师，那就是我需要沟通一下看设备近期是否可以年底之前能否发货，如果可以的话我们先全额开具发票，没有什么问题是吧？ 还有一个问题是这个设备，供应商也没给我们开具采购成本的发票，一般确认收入的时候必须结转成本是么还是？
可以的，可以这么做的。对的是的，如果对方没有给你开发票，你先暂估着。他只要汇算清缴之前给你开了发票就可以。