演示账套

请问老师，不得抵扣的进项税额以前做了抵扣，现在想做转出怎么处理

2024-10-22 10:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-22 10:46

可以做进项税额转出，将对应的进项税额从应交税金-应交增值税（进项税额）科目转到成本费用等相关科目。记得调整相关会计分录和报表数据。

快账用户3207 追问 2024-10-22 11:36

分录怎么写呢，年初进项税额有借方余额

齐红老师解答 2024-10-22 11:38

借：相关成本费用科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）如果是年初发现的错误，还需调整期初余额。具体科目根据实际情况确定。

快账用户3207 追问 2024-10-22 11:43

是22年做的抵扣，需要做以前年度损益调整吗？餐饮类的，应该是费用类的

齐红老师解答 2024-10-22 11:45

不需要做以前年度损益调整。直接调整当期的进项税额转出即可，借记相关费用科目，贷记应交税费-应交增值税（进项税额转出）。餐饮类支出通常计入管理费用或其他业务成本。

快账用户3207 追问 2024-10-22 11:48

进项税额借方有余额，就表示有留抵税额吧？做转出不需要补交税款吧

齐红老师解答 2024-10-22 11:50

进项税额借方余额确实代表留抵税额。做进项税额转出时，只是调整账目，并不需要补交税款。根据实际情况调整相关科目即可。

可以做进项税额转出，将对应的进项税额从应交税金-应交增值税（进项税额）科目转到成本费用等相关科目。记得调整相关会计分录和报表数据。

2024-10-22

对于以前年度已抵扣现在需要转出的进项税额，应通过“应交税费-应交增值税-进项税额转出”科目进行调整，并相应减少相关成本或费用。具体分录需根据实际情况调整。

2024-10-22

如果你想处理以前年度未抵扣的进项税额，现在进行转出，应该在增值税纳税申报表的“其他”栏目中填写相应的金额，并在税务局规定的其他相关栏目填写说明，确保报表反映的信息准确无误。具体操作时建议核对最新的税务填报指南，确保符合当前的税法要求。

2024-10-29

借应付帐款贷库存商品，应交税费应交增值税进项转出

2021-09-03

你是什么发票的进项税要转出，借：管理费用，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出

2021-10-23

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