老师你好，3季度红冲了1季度的发票，申报3季度增值税时之前缴纳的税金不能相互抵减，只能该交的交该退的退，请问红冲的发票账上暂时只做负数收入税金就暂时不做负数吗？

做了相同负数后，账上应交的增值税就比实际缴纳的要少些了，怎么处理？

账上显示应交增值税减少，是因为已经通过红冲调整了收入和税金。实际缴纳时，按照调整后的金额进行缴纳即可。如需退税，可按相关规定申请。

老师的意思我账上就不管了吗？

账上需要如实记录红冲调整的负数收入和负数税金。实际缴税时根据调整后的数据操作，多退少补。账面和实际缴税都要准确反映业务情况。

就是负数收入和税金后，账面差额不知道怎么做分录了，麻烦老师跟我说一下。

红冲后，账面上会有负数收入和负数税金。账务处理如下： 借：应收账款/银行存款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 借：应交税费-应交增值税（红字） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额/销项税额）（红字） 具体科目根据实际情况调整。

红冲发票，借应收负数，贷主营业务收入负数，应交增值税负数。 这样做后账上应交增值税跟实际缴纳的税金有差额。因为之前交的不能相互抵减。 然后退增值税，借银行，贷应交增值税，再补计借应交增值税，贷银行存款。这样对吗？