老师你好，3季度红冲1季度发票，申报时提取的数据是需要缴纳3季度当期增值税再退红冲之前的增值税税金，9月账上做了收入负数，应交的增值税跟报表上的对不起，账上应该怎么处理呢？

是的，申报的数据是正常开票数据，账上做负数的，请问账上应该怎么做？

你好，账上做负数啊。嗯你开了负数发票，就做负数就好了。

做了负数就对不上申报的数据了，申报的数据一直比对不通过，申报不能跟之前的正负相抵

你好，你有没有开负数发票？

开了负数发票的

你好，你看了负数发票是可以直接读入就可以了呀。 只是复数这个可能要去税务局上门申报而已。

不得行申报数据对比不通过的，可不可以10月在做负数那一笔，账上做了负数发票跟应交的增值税就对不上了，账上要少交一些实际缴纳多点，因为之前的不能正负相抵，必须要退。

你好，你这个建议你直接问一下当地税务局看他，看他们的要求，实际上你一开始做的负数是没什么问题的，确实申报有的地方它是报不了。要去大厅处理。

我已经强制提交了大厅去也是叫强制提交的，我现在就是账上对不上，负数的税金他是要退不能正负相抵，红冲的发票可不可以做到10月去？

你好，这个没关系啊，负数的税金你等退税的时候再做凭证呐，你账上做负数没问题的。

负数做到10月总收入又对不上了，艾，那应该增值税差额就先不管，后面再补计提？

您好可以的，其实账上没什么问题的，你可以后面再调。

那退税的分录，跟补计应交增值税的分录怎么做呢？老师

您好，退税的时候，借，银行存款贷，应交税费，应交增值税 补税的时候是一样的。借，应收账款。贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税，然后再借。应交税费，应交增值税贷，银行存款。

应收账款没得了啊，之前做负数已经做了的。

你好，不是另外又开了发票吗？

其实没有你说的那么复杂就两，就两笔一笔是一开始做的应收，后面一笔做的负数应收。

一开始是蓝字，后面是红字。就这两笔没有你说的那么复杂的。

红冲了没开发票出去，开出去的不是之前红冲的公司。