科目余额表的应付职工薪酬扣除社保和公积金公司承担部分，剩下的是不是要和个税申报的一致？
你好，是的你的，你的理解没问题。
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老师您好，请问公司部分承担的社保和住房公积金在计入费用的同时需要用应付职工薪酬-社保科目转一下吗？借费用贷应付职工薪酬。借应付职工薪酬贷银行存款
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老师，公司承担的社保， 计提时 借：管理费用-社保（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬 缴纳时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 可是最后应付职工薪酬科目的金额就会和个税申报的金额对不上呢，差额就会是公司承担的社保部分 我不理解，求指点
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老师你好，关于个税申报金额和社保公司承担部分 不太清楚，计提工资时 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 -工资2360 ，在计提五险公司承担部分时 分录借：管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 441.79（社保公司承担的部分） 个税申报是2360，但是这样分录坐下来应付职工薪酬账上变成了2801.79 和我申报个税的不一致，这点不太理解
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应付职工薪酬贷方余额是包含公司承担的社保费和住房公积金，福利费吗
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工资，社保，公积金，这些在会计科目里分类的时候只是在。应付职工薪酬下边儿，设置工资是应发工资，社保公司承担部分，公积金公司承担部分管理费用职工薪酬里边是应付工资加上单位承担的公积金和社保直接放到管理费用职工薪酬二级明细就行，不用再管理费用，底下设置社保公积金单独设二级明细是吧。直接把单位承担到应发工资和单位承担的社保和公积金全部放到二级明细管理费用，职工薪酬里边就行吗
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老师你好，如果是营业外支出快账准备的营业外支出可以税前扣除吗？
粤公网安备 44030002003870号
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老师那税务局怎么比对个税和报表应付职工薪酬呢，应付职工薪酬还包含公司乘承担的社保公积金的
你好，他们这个不需要对比啊，如果上面有明确的错误，系统才会提醒。
老师我听课说是报表工资总额和个税申报总额一致，否则有风险提示，税务要找你，这是勾稽关系，但是我想工资总额怎么体现在报表呢，那不是应付薪酬科目体现，但是应付职工薪酬还包含社保公积金（公司承担的部分）这要怎么一致呢
你好， 应付职工薪酬下面有很多科目的不仅仅是工资，所以我说不要不需要对比，也是基于这一个。
好的，我就说好奇这个税务局怎么去比对呢
你好，欢迎下次再来探讨。