老师，请教，交了一笔所得税3000 分录计提 税金及附加 应交税费-企业所得税 缴纳 应交税费-企业所得税 银行存款 现在发现做错了，应该是计提企业所得税 需要怎么调整呢
你好，这个你借所得税费用贷，税金及附加。
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老师好！问计提及缴纳企业所得税分录是这样写不？ 计提时：借：所得税费-当期所得税费 贷：应交税费--企业所得税 缴纳时：借：应交税费--企业 所得税 贷; 银行存款
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Q
在2021年末，当时的会计未计提企业所得税，然后在2022.01缴税时，只做了缴税分录（借：应交税费-所得税 509.84，贷：银行存款 509.84）。所以导致“应交税费-所得税”科目不平，那么现在是需要补计提进行调整吗？应该怎么做分录呢？
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请问，往年计提所得税多计提了，现在应该怎么调整呢？原分录是借：所得税费用，贷：应交税费/企业所得税
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Q
查账发现 之前的2020凭证做错了 应该是缴纳企业所得税 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款，但之前的会计不清楚这个是缴企业所得税的款项，做成了 计提印花税 借营业税金及附加 贷应交税费—应交印花税 借；应交印花税 贷银行存款 ，这个要怎么调整凭证
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老师，请教，交了一笔所得税3000 分录计提 税金及附加 应交税费-企业所得税 缴纳 应交税费-企业所得税 银行存款 现在发现做错了，应该是计提企业所得税 需要怎么调整呢
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粤公网安备 44030002003870号
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我做的，借所得税3000 税金及附加-3000
你好，可以的，可以这样做。
但是处报表就不对了，资产负债表里面应交税费-3000
你好，这个不涉及到应交税费科目啊
对啊，但是不知道为什么资产负债表负债兰里面应交税费-3000
你好，你不做这个上面的凭证的时候，它会有吗？
老师，没有
你好，这个看来是你的软件的问题，并不是凭证的问题。
你看凭证上面没有涉及应交税费科目。他是软件取数的问题。
我就把税金及附加调成所得税
你好，是的，就是这样子。