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老师，应发工资10000，代扣个人社保1500，代扣个税200，实发工资8300，单位社保3000，请问怎么做分录

2024-10-30 10:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-10-30 10:48

你好，借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资1万。然后再借管理费用社保公司部分3000，其他应收款社保个人部分1500。到银行存款4500。然后再发工资。借，应付职工薪酬1万贷，其他应收款社保1500，应交税费应交个人所得税200，银行存款8300。

快账用户6715 追问 2024-10-30 11:07

代扣个人所得税可以计入其他应收款-代扣个人所得税吗

齐红老师解答 2024-10-30 11:07

你好这个是计入应交税费里面的。

快账用户6715 追问 2024-10-30 11:13

但是我们会计放在了其他应收款里，这样做可以吗，老师我凌乱了

齐红老师解答 2024-10-30 11:14

你好，你说的其他应收款是什么项目的》社保的个人部分吗？

快账用户6715 追问 2024-10-30 11:16

其他应收款-代扣个人社保，其他应收款-代扣个人所得税

齐红老师解答 2024-10-30 11:20

你好，这个个税是计入应交税费。

2024-10-30

借：应付职工薪酬-工资 3000 贷：银行存款 2500 其他应付款-社保 500 借：管理费用/生产成本 1000 贷：应付职工薪酬-社保 1000

2024-09-12

借：应发工资3000 其他应收款 200 贷：其他应付款-代扣社保1000， -代扣个税400 银行存款 1800 借：银行存款 200 贷：其他应收款 200

2022-02-15

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