老师，我们有个项目回款了需要开票，18 19年的项目，18 19年提供货物销售，但未确认收入，出库单和合同都是以前的日期，今天才开票会对以前年度的收入有影响吗？需要调整以前年度的收入吗？还是直接在今年确认收入即可

老师，请问我司今年接了一个工程项目，发生了几十万的招待费，但是我记入了“合同成本”科目下的其他费用了，今年甲方不会要求开票了，我目前也没有确认过收入，请问这个招待费可以不在今年结转吗？明年确认收入的时候，我再结转改费用。如果非得今年结转的话就得全额调增了。我司费用方面大部分都是招待费。

老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？

我们公司23年12月31日前老板一个人股东，24年开始这个加入了合伙人，我们公司需要led销售及维护，根据项目进度采购发货，24年还有23年以前项目未完结的收入和支出，我现在需要将24年收到的23年以前项目的收入减去以前项目的支出归属给老板个人的借款给公司，我是不是应该将24年的收款支出按照项目分类，然后23年项目的收款减去对应支出后的余额就是老板借款

老师，我们有个项目回款了需要开票，18 19年的项目，18 19年提供货物销售，但未确认收入，出库单和合同都是以前的日期，今天才开票会对以前年度的收入有影响吗？需要调整以前年度的收入吗？还是直接在今年确认收入即可

郭老师，你好。 老师，我们是进出口公司。之前按照按照销售发票申报的增值税和所得税收入。销售发票也是根据报关后，进项发票取得了，才开相应的销售发票确认收入。结果，现在税务出现异常。进出口那边跟税务我们申报数据就对不上。主要原因就是，比如2021年的出口，进项发票2022年才收回来，所以收入就报在2022年了，2022年有的出口业务，收入就确认到2023年了，2023年的，大部分就确认到今年了。销售发票也是今年开的。现在税务要求把数据还原，相当于以出口那边的数据为准。那我们确认到后面年度这种收入和成本怎么改到当年。和去税务大厅更正申报