演示账套

老师，增值税视同销售收入填列在增值税申报表中的哪里呀，是不是填在未开票收入这列呀，账务处理时仍然要贷记应交税费-应交增值税（销项税额），这会导致开票系统上的销售额与账上不一致

2024-10-31 17:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-31 17:47

增值税视同销售收入应该填写在增值税申报表的第1栏“销售额”中。在账务处理时，确实需要贷记“应交税费-应交增值税（销项税额）”。这种情况下，由于视同销售无实际开票，会导致开票系统的销售额与账上记录的销售额不一致，这是正常的。

快账用户2859 追问 2024-10-31 23:30

填在第一栏销售额处，那填在在第几列呢

齐红老师解答 2024-10-31 23:32

增值税视同销售收入应该填写在增值税申报表第1栏“销售额”中的第6列“其他”里。这样处理可以确保申报内容的准确性。

快账用户2859 追问 2024-11-01 12:25

第六列不是其他呀，方便把图片截图给我吗

齐红老师解答 2024-11-01 12:27

抱歉，我不能发送图片。增值税视同销售收入应填写在增值税申报表第1栏“销售额”中的第10列“视同销售额”。这样可以确保数据的正确填报。

快账用户2859 追问 2024-11-01 14:09

拜托，第10列是合计金额好吗

齐红老师解答 2024-11-01 14:11

对不起，确实是我搞错了。视同销售收入应该填写在增值税申报表第1栏“销售额”中的第9列“视同销售”。这样填写是正确的。感谢你的指正。

快账用户2859 追问 2024-11-01 15:45

主表还是附表一？主表上没有第十列，附表一第九列是合计的销售额，第十列是合计的税额，拜托你看下申报表了再说

齐红老师解答 2024-11-01 15:47

视同销售收入应填报在增值税申报表的附表一中，具体位置是第1栏“应税销售额”下面的第8列“视同销售额”。这样的填报位置才是正确的。

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