老师，例如2024年发生的成本款已经付了，发票还没到，跨年的话。那2024年会计分录是这样子吗？借：主营业务成本，贷：银行存款？25年发票到了怎么做？我们是小企业会计准则

25年发票到了以后分录怎么做，不是还要有进项税额这个分录体现吗？老师您说的不需要追溯调整是什么意思呢？那24年需要汇算清缴调增吗

对的，汇算清缴调增就可以

还要汇算清缴调增那暂估有什么意义呢意义呢

还有25年就到的发票分录又该怎么做呢

暂估的你汇算清缴之前得来发票才可以

没有发票来你汇算清缴肯定得调增

汇算清缴之前得来了就不用调增是吗

同学你好 对的，是这样的哦

还有24年暂估的发票25年取得我又该怎么冲减之前的分录再怎么做正确的分录呢？因为我们是小企业会计准则不想要用以前年度损益调整这个科目听说要冲减25年的利润是吗？老师能把整个分录帮我写一下吗

直接原分录负数红冲暂估的然后按发票做分录就行，这个不做跨年的

老师您的意思是在25年直接红冲24年的暂估分录？不做其他？我怎么看大家说还要有冲减未分配利润那一个分录呢

你这个不用，你暂估了，他又不影响损益 要用跨年调整的情况是你没暂估，但是跨年来发票了，这种才需要跨年调整

终于明白了，老师再请教一下那这样不影响我25年的账和结转问题吗

同学你好 这个不影响的

谢谢老师的耐心回答