一次性收了客户半年的租金，并也全额开具发票，但账务是按月确认收入，请问在季报时，税务局识别出的收入是开票收入，还是账上实际确认的收入？

按照老师的意思，季报时是半年的收入，那在填报报表时，填报的收入是账上实际确认的收入，此时跟税务季报收入就会有差异？如何处理？

你好，这个是要做不开票收入的负数。

为什么要做不开票收入的负数？已经收到了租户的全部租金，并且也开具了全部的发票给租户

你好，是这样子的，你要么你就承认你虚开发票。你要么你就按照我说的做，你要么就去找税务局，看他们怎么说。

在实际操作中，很多税务局都是让你把还没有到时间的做不开票的负数。

老师你说的 做不开票收入的负数，是具体申报时怎么操作？是否需要账务调整？对租户是否有影响？

你好，这个跟租户没关系，是你们做账的时候做。这个负数从而减少收入和税金，只是在实际操作中这种申报的话会要去收据大厅申报。

实际操作中这种申报的话会要去大厅申报。

请问做账的时候 应该怎么做？

也是一样的，你开的发票，借，应收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税，金额写正数。然后冲减的时候金额写负数。

可是我们在做账时，收入是逐月结转确认收入，但是如果再做负数，那不是收入金额更加不对了？

你好，比如你一开始收了12000，然后你就开了12000的发票。 现在你就确认12000的收入和-11000的不开票收入。

这样你这个月就确认1000块钱的收入，然后剩下的每个月每个月确认1000块钱的不开票收入。

麻烦老师写一下，这两个月账务的各个会计科目

你开的发票，借，应收账款12000贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税，金额写正数。 然后冲减的时候金额写负数。 借，应收账款-11000贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税

以后每个月，借，应收账款1000贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税

那第二个月如果没有再开票，却还要做税金结转？是不是每个月都要重新申报