老师，工地上有个工人C,借支工资。老板A转账给工地工长B让他转给C。分录这样做的， 借:其他应收款B 贷:其他应收款A; 借:其他应收款C 贷:其他应收款B; 月末，工地上工长拿来本月老板给的钱都花在什么地方的明细，其中就有这笔给C的借支工资，会计入账可不可以，借:主营业务成本-工资 贷:应付职工薪酬？
这样的账务处理存在一些问题。 首先，老板 A 转账给工长 B，再由 B 转给工人 C 的借支工资，正确的分录应该是： 借：其他应收款 —C 贷：其他应收款 —A（如果 A 是公司的实际控制人且与公司有明确的资金往来核算约定，否则不应直接贷其他应收款 A，而应根据资金来源确定科目，比如贷银行存款等）。 月末，当确定该笔支出为工人工资且实际发生时： 借：工程施工 — 合同成本 — 人工费（建筑企业一般使用此科目核算工地人工成本，而非主营业务成本） 贷：应付职工薪酬。 实际发放工资时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 —C
-
Q
老师，你好！有一笔业务是这样，上个月我记了一笔工人预支，借：其他应收款 贷：银行存款 这个月直接从那工资扣掉，但是没有记账，现在可不可以这样。借：银行存款 贷：其他应收款 借：主营业务成本 贷：银行存款 工人发工资，我是归集到主营业务成本的
-
Q
总经理，用自己的钱付的员工工资，公司可以直接转账给总经理吗？我们是物流配送公司人员工资是做成本对吧， 计提时： 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 发放时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款_总经理 公司转账给总经理 借：其他应付款_总经理 贷：银行存款 这样做可以吗？分录对不对？
-
Q
老师您好！我公司是小规模纳税人。有其他合作单位的项目从10月起挂靠在我司。但是10月-11月的收入在12月才报数据给我们，工资也是没有计提。可以把10月-11月的确认收入放在12月挂账作应收账款，员工10-11月的工资挂账作应付职工薪酬吗？以下分录是否正确呢：确认收入时时：借：应收账款 贷：主营业务收入 计提工资时 借：劳务成本 贷： 应付职工薪酬。 老板私人垫付工资：借：应付职工薪酬，贷：其他应付款
-
Q
老师，我这个月收到了钱没有支付出去给员工会计分录可以这样写吗借银行存款贷主营业务收入结转成本时借主营业务成本贷其他应付款，支付时借其他应付款贷银行存款，这样可以吗，是服务行业的
-
Q
老师，请问一下老板公户7月份转了钱给员工，但是申报名单给我的没有。能不能在8月份把这两个员工申报上去啊。就相当于7月初预支了8月份的工资，这样做。借其他应收款 贷银行存款 8月份直接做计提发放工资 借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应收款
热门问答 更多>
-
老师你好，建筑劳务公司，项目完工，但未结算，发票还有部分未开，收入需要将未开的发票一起确认吗？
-
有税务师备考微信群吗
-
老师，您好！我现在需要做财务的SOP 标准化，我现在没有什么思路，这个应该怎么做？
-
这个开个人代开发票要不要交20％的个人所得税呀还是只交百分之一的个人所得税
-
我公司是一般纳税人，有客户需要开普通发票不要专票，这样我怎样收税点
-
单位买了好多二手摩托车卖，现在销售这个摩托车，发票怎么开具？还是开二手车销售发票？
-
老师你好，请问外币报表折算差额应在所有者权益项目下单独列示是什么意思呢？
-
老师工地上租的洒水车给洒水，这个应该让对方开什么发票呢？
-
申请出口退税时，XML文件如何解密
-
老师，个体户都需要保哪些税，什么时候报？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录