老师，我是养老机构10月份退1200元老人的护理费，当时没开负数发票，负数发票11月份开后能附在10月份做账吗？

可以的没问题的哈

2024-11-11

10月份你们退回护理费时，可以做以下会计分录：借：应收账款 1200元贷：银行存款 1200元这样处理能反映出你们退回款项给个人的情况。11月份再开具负数发票来调整收入时，相应的会计处理将依据这个负数发票来做调整。

2024-11-13

你好，你10月份的时候借银行存款贷，其他应收款。 11月份的时候借，其他应收款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。然后金额是负数。

2024-11-14

你好，这种情况在当年的话不要这样做，咱最好是做到11月份。

2022-11-21

一、7 月多结转成本的调整（10 月处理）平账分录（冲回多结转的成本）：借：库存商品 417.96贷：主营业务成本 417.96（摘要：调整 7 月多结转的销售成本）若涉及以前年度（非当年），需用 “以前年度损益调整”，但 7 月属于当年，直接冲减当期主营业务成本即可。二、10 月错票的账务处理 10 月做账：按错误发票的名称和金额确认收入（价税分离），但成本按实际正确的对应成本结转（成本与商品实际出库一致，不受发票名称错误影响）。即：收入按错票，成本按正确。 11 月冲红重开：先做红字分录冲销 10 月错误收入：借：应收账款（负数，价税合计）贷：主营业务收入（负数，错票金额）应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（负数）再按重开的正确发票做蓝字分录：借：应收账款贷：主营业务收入（正确金额）应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（成本无需调整，因 10 月已按正确金额结转）

2025-11-12