老师，像账上平时入账但汇算清缴票未到的还有计提的工资没发的，再汇算清缴时候已经调增的，后面账上要怎么处理还是说挂着不管呢？就像多计提的工资已经调增了，但账还挂着，没票未到的也调增了，这些是不是只要调增了就可以不管了还是要怎么处理呢？
第一个，账上有实际业务，你暂估的没有问题，这个不需要调整 后期发票到了就行，然后第二个这个计提的工资还能支付吗？不支付的话，需要红冲。如果需要支付的话，也不需要调整。你支付了之后，明年汇算清缴纳税调减。
-
Q
去年买的固定资产他们没计提折旧，我今年补提了2个月，用了以前年度损益调整科目，然后汇算清缴补提的这两个月的折旧额需要填到表上去吗？还有就是去年的工资计提大于实际发放金额，到现在还没处理，汇算清缴要调增3万多，这一调增是不是有可能交税？我能不能又调账了，再做汇算清缴？还来得及吗？
-
Q
老师，发票已经开出去了，但是钱收不回来，汇算清缴收入如果5.31之前钱收不回来是不是要调减，还是应收挂着就行，不超过3年就不处理坏账，成本呢，暂估的，是不是5.31之前开不到票要成本调减，这个调整是在汇算清缴的表里调整还是早在账面调整
-
Q
老师：请问一下，现在要汇算清缴了。之前年份账中前面会计做了原材料的预估，就有519155.75元，计提了人工工资还未发放有477721元。这个肯定是没有材料票可以冲掉预估的，另外人工工资也不可能再做发放的。这个若做汇算调增，是放在哪里，人工资应该就是比如我账面做了100万，而这里并没有发放47万多就要税法53万，调增47万？？另外这个预估的材料怎么填汇算清缴表？如果调了，我的账还去调整吗？按理汇算调表不调账，但我不账上一直挂着去年的应付-预估货款和工资吗？
-
Q
有个专业问题 以前暂估 汇算清缴的时候调增了，但是账没动，现在要注销，这笔暂估数据还在账上挂着 怎么处理[裂开] 小企业还没有以前年度损益这科目
-
Q
收到以前年度的暂估的发票，但是汇算的时候也没有调增，账上一直挂着暂估，现在收到发票后，用以前年度损益调整，利润分配未分配利润，把暂估挂账调平，后续还需要做什么处理吗？
热门问答 更多>
-
清算报备6月15-30日，现在要报第二季度财务报表，，请问老师财务报表是做报备15日之前的业务来往吗？
-
对公账户上有一笔待报解预算收入，附言是电子退库305.88这个是什么钱？4月份打入的
-
往来款项应收账款是负数，调了一季度的账，科目调整，借应收账款，贷预收账款，又把资产负债表调了，又改了财报，这么改合适吗？对不对？s局应该就看不到有负数了吧，之前提交申报的有负数，要求调整，麻烦老师详细讲解一下，这么调账对不对？
-
油费过路费住宿费的报销怎么做账
-
个人线上阅读小说都是充值购买阅读币，如果申请开票，就开具不征税预付卡普通发票，然后按照实际消耗缴纳增值税。现在想咨询下赠送的阅读币怎么缴纳增值税和企业所得税？分情况讨论:1.活动免费赠送，无需消费。2.买10个币送2个币。3.充值100元赠送10个币。谢谢！
-
我们是家外贸公司，称为外贸A，同时在香港成立贸易公司B，和欧洲客户C谈好合同以后，把货物直接发到欧洲，欧洲客户C要求把货物直接发给最终客户D，D付款给C，C付款给B,B付款给A，请问合同如何签订，报关单境外收货人填谁？提单收货人填谁？通知人填写谁？
-
投资款投进去之后，第二个月就要交印花税吗？还是说等大征期的时候再交印花税？
-
朴老师，我公司是电商公司，用的是云仓，是小规模纳税人，快递没有通知买家就派送了，导致产品坏了（因为我公司卖的是冷冻产品），平台就直接退款给客户了，没有补发产品，那云仓给我司打的补偿款该怎么做账？
-
你好老师个体户工商年检25年交了个人经营所得税是从25年10月份至12月份的是26年1月份交的报工商年报的时候用不用把1月份交的税写上
-
老师个体营业执照办好，刻章，税务登记，银行开户先办那个？谢谢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
你这些都是虚增的，需要红冲。
如果发票没有到呢，但是汇算清缴已经做调增了，这种也需要冲红吗？第二多计提的工资可能不支付了，汇算清缴前还是未支付就冲红掉不需要去调增，对吗？
第一个实际有业务你就正常做账就行，账上不用红冲
第二个，多计提的工资借应付职工薪酬贷利润分配，未分配利润需要红冲。汇算清缴调增
就是工资在调增后同时冲红掉不要再出现在报表上挂着了对吧，其他的没票的就做调增，不需要做账务处理了，这样理解对吧？
是的对的，是这么理解。
如果是当年内亏损额大，又知道这些多计提的工资是没法支付了，就可以在当年内直接冲红掉，这样就可以不再汇算清缴时候调增了，也可以这样做对吧
可以的，可以这么做的。