老师，我们单位从国外请来的专家，负责他在国内的衣食住行一切费用，不另外给其他工资，那他的机票和住宿费我是记到管理费用业务招待费呢还是研发支出资本化支出~专家咨询费里呢

老师，那还有就是按照他回国的天数，共10天，一天500元补助，写的差旅费的单子报销，这个该怎么做账

你好，这种你可以计入管理费用，服务费，但是你要有发票才能税前扣除。

老师，您的意思是补助这部分必须是有发票才可以税前扣除，否则不行，那应该提供什么类型的发票，目前他的票就是一些住宿费交通费车票机票

你好，他现在的这些票你可以直接拿发票来就好了，你给到他的。这一部分500块钱一天的补贴，这个就要有劳务费的发票。

老师，那这个没有，那我就不税前扣除了，个税不用给他申报个税吧

你好，如果按照规范的做法呢，就算他没有给你发票，你也应该代扣代缴个税。

老师，可不可以就就按照管理费用差旅费报销，年底纳税调增就可以了