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请问老师,企业计提的股东的个人利息,未支付,未取得发票,请问企业所得税汇算清缴前必须调增吗?如果取得发票,没有支付呢?

2024-11-16 21:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-16 21:32

你好,同学 是的,要纳税调增,如果取得发票没有支付,不用调整

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快账用户8727 追问 2024-11-16 21:35

请问老师什么情况下计提的利息,必须同时满足支付并取得发票才能扣除

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齐红老师 解答 2024-11-16 21:37

这种是一般是针对企业关联方之间的

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快账用户8727 追问 2024-11-16 21:57

不包含股东的是吗?股东属于关联方吗

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齐红老师 解答 2024-11-16 21:59

一般是企业之间的, 个人之间有发票是可以的,除非未来不支付

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你好,同学 是的,要纳税调增,如果取得发票没有支付,不用调整
2024-11-16
2023年6月份支付取得发票了。请问这个23年汇算清缴需要调减吗? 答:需要调减。
2023-04-11
你好,需要的,需要调整的。
2022-12-16
同学你好,23年收到了利息发票之后,可以将以前年度调整出去的金额再调整回来。
2023-11-25
后期没有取得发票就要补交税款,还有滞纳金的
2025-05-24
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