老师，记账公司去年开了收入7万普票。但挂了应收（科目余额表显示），居然没确认收入，今年11月做了红冲发票，开了专票7万，这个怎么记账处理

瞎做，第一次遇到这类

你好，你不是挂了应收吗？挂了应收贷方是什么科目呢？

凭证里面没找到

科目余额表客户名下挂了9.7万

你好，去看一下明细账。然后再看凭证。

找到了，序时账里空白，没写名称，在去年11月确认了收入

你好，已经确认过收入就没关系了。 你现在红字冲减 ，然后再按照发票重新做。

老师，去年记账公司用主营业务收入-服务收入 应交增值税-未交增值税 今年我用的是主营业务收入-开票收入 应交税费-应交增值税（小规模）

你好，可以的，这个操作没问题。

那怎么红冲，因为7月记账是我们自己记账，去年的账，红冲收入，估计要影响利润，科目不一致

你好这，这个在外账上面就是做同样的凭证，只是金额写负数。 然后损益类进入以前年度损益调整科目。

涉及增值税

你好，这个增值税没关系啊，你同样的做负数就好了。

去年交过增值税了，现在退款，也就是不存在增值税一说了

你好，你退货吗？是因为什么原因退款

小规模企业，主营业务收入-服务收入，做负数后，那么会影响利润，是不是借主营业务收入-服务收入 贷以前年度损益调整（营业外收入） 借营业外支出 贷，应交税费-未交增值税

不需要服务终止退款

你好，是的，这个主营业务收入标准的做法跨年度是要用以前年度损益调整来代替

老师麻烦您写个分录，红冲去年的，借应收账款-10000 贷主营业务收入-服务收入（-9900.99） 贷应交税费-未交增值税（-99.01 ） 还是贷以前年度损益调整-9900.99 营业外支出99.01