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建筑项目原材料无票暂估入库,打算收到发票再处理,请问这一系列的分录怎么写。

2024-11-25 21:36
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-11-25 21:50

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齐红老师 解答 2024-11-25 21:51

借原材料贷应付账款暂估

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2024-11-25
您好,购入当月暂估入库,在取得发票月再冲回这个分录,然后按发票做分录,如果年度汇缴前发票没 有来,要纳税调增。 不会要求在下月冲回,来发票才冲回,这样才不影响这月损益,因为有一正一负的2个分录
2024-11-25
借:应付账款-暂估账款       增值税-进项 贷:应付账款-供应商
2025-12-19
你好,这个是不含税金额的
2022-09-03
你好,实际有购入,但是没有做入库,结果做了领用是吗?如果是的话,做原材料暂估可以的,没有发票正常做账,不允许抵扣所得税。当时是公户支付的吗?还是个人账户支付的?
2022-04-14
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