演示账套

建筑项目原材料无票暂估入库，打算收到发票再处理，请问这一系列的分录怎么写如果下个月另外，建筑行业一般都怎么处理这个业务，是不是还有不管收没收到发票都次月冲回的，

2024-11-25 21:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-25 21:42

您好，购入当月暂估入库，在取得发票月再冲回这个分录，然后按发票做分录，如果年度汇缴前发票没有来，要纳税调增。不会要求在下月冲回，来发票才冲回，这样才不影响这月损益，因为有一正一负的2个分录

快账用户9882 追问 2024-11-25 21:48

分录怎么写

齐红老师解答 2024-11-25 21:51

您好，借：工程施工-合同成本-原材料贷：应付账款或银行收到发票借：工程施工-合同成本-原材料（负）贷：应付账款或银行（负）借：工程施工-合同成本-原材料进项税贷：应付账款或银行

快账用户9882 追问 2024-11-25 23:28

最后一个分录，是直接借进项税吗，没有原材料吗

齐红老师解答 2024-11-25 23:30

您好，有的呀，我截图框出来

快账用户9882 追问 2024-11-25 23:49

好的，还有一个问题，暂估的原材料有时候厂家没给单价，先送货，后期才有单价，像这样的能不能下账，即便下账了，后期收到发票是不是不容易调整金额。

齐红老师解答 2024-11-26 04:07

您好，这个就不是理由了，货到咱公司了，单价没有这个不合适，需要供应商或采购提供的

2024-11-25

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2024-11-25

同学您好！您好！对于已付款但未收到发票的业务，当月可暂估入账，借：相关费用/成本，贷：银行存款。下月收到普票或专票时，冲销暂估，按发票金额入账。普票与专票处理上主要区别在于专票可抵扣增值税。分录示例：借：相关费用/成本，应交税金-应交增值税（进项税额）（专票），贷：银行存款。

2024-03-16

同学，你好拿到红字发票，把之前的分录做一莫一样的分录，金额负数再根据新发票，做分录

2023-03-29

再补上一个，借原材料暂估入库，贷原材料90的

2025-02-12

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