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建筑项目原材料无票暂估入库,打算收到发票再处理,请问这一系列的分录怎么写如果下个月另外,建筑行业一般都怎么处理这个业务,是不是还有不管收没收到发票都次月冲回的,

2024-11-25 21:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-25 21:42

您好,购入当月暂估入库,在取得发票月再冲回这个分录,然后按发票做分录,如果年度汇缴前发票没 有来,要纳税调增。 不会要求在下月冲回,来发票才冲回,这样才不影响这月损益,因为有一正一负的2个分录

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快账用户9882 追问 2024-11-25 21:48

分录怎么写

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齐红老师 解答 2024-11-25 21:51

您好,借:工程施工-合同成本-原材料    贷:应付账款或银行 收到发票 借:工程施工-合同成本-原材料(负)    贷:应付账款或银行 (负)    借:工程施工-合同成本-原材料    进项税     贷:应付账款或银行

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快账用户9882 追问 2024-11-25 23:28

最后一个分录,是直接借进项税吗,没有原材料吗

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齐红老师 解答 2024-11-25 23:30

您好,有的呀,我截图框出来

您好,有的呀,我截图框出来
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快账用户9882 追问 2024-11-25 23:49

好的,还有一个问题,暂估的原材料有时候厂家没给单价,先送货,后期才有单价,像这样的能不能下账,即便下账了,后期收到发票是不是不容易调整金额。

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齐红老师 解答 2024-11-26 04:07

您好,这个就不是理由了,货到咱公司了,单价没有这个不合适,需要供应商或采购提供的

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您好,购入当月暂估入库,在取得发票月再冲回这个分录,然后按发票做分录,如果年度汇缴前发票没 有来,要纳税调增。 不会要求在下月冲回,来发票才冲回,这样才不影响这月损益,因为有一正一负的2个分录
2024-11-25
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
2024-11-25
同学好 1.先红冲你暂估的分录 2.按照实际的发票重新做分录 如果暂估金额和发票金额差异比较大,会影响到成本结转。但前期成本已经结转,只能通过后期调整材料成本,只要全年来看没有问题就行。
2021-09-08
你好,可以先暂估入账,在汇算清缴之前要拿到发票,否则得纳税调增
2020-11-01
暂估成本 借主营业务成本 贷应付账款-暂估
2021-11-02
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