您好老师，我们公司去年收到的专用发票，用于免税项目，当时申报时已做进项税额转出，现在和对方公司结算有退款，对方需要把发票冲红重新开票，我想问下账务怎么处理和增值税申报表怎么填写申报

现在对方开给我的红字发票和篮子发票，我要怎么填申报表

你好，你直接按照发票金额做负数就可以了。你没有抵扣过按照合计，按照合计金额来做，然后蓝字发票正常入账。

其实说起来就是一个正数，一个负数，金额是一样的。

红字专票进项税信息不回带到申报表20行吗，但是我之前已经转出了，那金额怎么填

这个月开过来的蓝字发票信息会填在第二行本期认证相符，红字会带到20行，红字发票进项转出，因为我之前已经转出了，改为0就行，是这样吗

你好，这个不需要的，因为你已经做过转出了。如果税务提示风险的话，你得要去税务局解释。更正以前的申报

老师我没明白，当时转出的时候不会关联哪个发票转出的呀，现在冲红了系统信息肯定会带出红字发票信息让转出呀