老师，我想问，商贸企业每月出货50多款产品，有当月收款开票的，有次月收款开票的，请问怎么结转成本合适？都是先发货，后收款开票。

1.在销售商品时，应将销售的商品转入发出商品科目，并记录相应的销售收入和增值税税额。具体会计分录如下：借：发出商品贷：库存商品借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2.在次月开出销项发票后，将之前记录的应收账款科目余额与实际收到的货款进行核对，确保应收账款科目余额与实际收到的货款一致。如果实际收到的货款与应收账款科目余额不一致，需要进行相应的调整。 3.在实际收到货款时，将实际收到的货款转入银行存款科目，并冲减之前记录的应收账款科目余额。具体会计分录如下：借：银行存款贷：应收账款

2023-12-24

借银行存款贷预收帐款、应交税费、应交增值税销项货物收到之后，借库存商品贷应付账款，或者是银行存款，借预收账款贷主营业务收入、应交税费，借主营业务成本贷库存商品。

2022-09-19

您好，1.一进回来，就买掉，不入库存商品，直接去主营业务成本，这个可以的 2.那我们是当月就开票么，如果推迟开票还是有税务风险的，我们会延迟交增值税了

2024-01-01

同学你好先暂估入库就可以了

2022-07-06

您好，这些货的卖出在合同里是怎么写的呢，12月时货物的风险转移到卖方了么，风险转移就要确认未开票收入未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

2025-03-22