老师好，我在学第四月份的报税课遇到点问题，帮我看下下面四个图，一个是在学习增值税加计抵减的那个现代服务维护费，说不管普通发票或专用发票都写那个增值税减免申报明细表，如果是一般纳税人，这个也会同步到申报表的23栏应纳税额减征额那里，那如果是小规模的呢，就会同步到那个申报表的16栏本期应纳税额减征额那里的吗？那本来16栏那里就是手动填了个专票减免的2%了的，那前面提到的这个维护费也想加到这个小规模纳税申报表的16栏来的吗

老师，我公司是小规模，7-9月份来了76000的专票，93000的普票，今天要报税，您帮我看下下面这个图，对于专票的收入部分填在第一栏内，普票收入填在第10栏小微企业免税销售额对吗，可是第22栏应纳税额合计怎么没生成数据呢，专票的收入大概有760多的增值税啊？ 还有图2附列资料用不用填？我看实操课视频有的老师报税就填这个表有的好像就不用填这个表，这个表2里面的应税行为销售额和扣除额是什么意思，不太懂？ 这个图3是减免税的，税控盘这个维护费填表三里对吧？但是我们这个企业是专票的增值税。税盘的280块钱也抵不了，就填上这么带着可以吗，以后产生普票的收入了随时在减，这么操作吗？ 谢谢老师，我是新手，学了实操，但是第一次给企业真实报税，怕出错。期待老师给指点一下

老师好，一般纳税人，本期有收到增值税税控系统专用设备及技术维护费的普通发票，但是本期没有进项跟销项的税要报，增值税申报表的主表那里我想把这笔费用填到第二十三栏的应纳税额减征额那，系统不被允许应纳税减征额大于应纳税合计，那我是不是可以留到下个月再填

 老师，2021年1月份开始小规模纳税人的季度免征增值税销售额就是45万了吗？2021年第一季度的增值税主表里面还没有包括附加税，那如果没有在附加税申报表里面填报专票所需缴纳的城建税是不是就是申报错误了？这个是代开专票的时候自动计算缴纳的城建税和增值税。申报的时候没把专票的城建税填到这里来

老师，我电子税务提示这个您缴纳的增值税税控系统技术维护费，可凭技术维护服务单位开具的发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。如未抵减，请您及时申报抵减。具体操作如下：小规模纳税人第一步：先填写《减免税明细表》，在“减税项目”栏次选择减税购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填报抵减金额。第二步：将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。，我的季度申报的吗，如何操作

我们是开具5%发票的小规模纳税人（物业公司），然后增值税申报表这块，发现有个问题，就是每个月申报的时候减免税金那栏都是会提醒按5%税金手动修改才可以报（自动显示3%，报的时候提醒按5%的那个税金数），现在发现，如果有不开票收入，或者代开预缴税金，就会导致报表免税金额自动按3%的显示，也能不修改报成功，这种情况有影响吗。好长时间这样了，平时也没有注意，系统能报，没提醒就没管了。