公司计划啊2025年分红，2024年有6万是付给供应商费用，可是对方一直没有开发票。所以一直挂账（其他应收款），但是发现分红的时候利润总额好像是含着这6万的，但是账上是没有这个6万的，请问怎么处理？比如可供分配利润30万，但是有6万是欠发票的。账上只有24万，但是分配是30万，那6万怎么给股东分红？

老师，调整到应付账款-暂估应付款，就能把可供分配利润调整成24万吗？

同学你好 借原材料 贷应付账款暂估 这样

我付给供应商的时候是借其他应收款，贷银行存款。所以这6万我账上已经没有了。但是利润分配未分配利润还是30万。怎么调整可以让未分配利润也是24万？

和原材料没关系，是正常的费用，但是现在对方开不出发票。

将其他应收款调整为费用 由于无法取得发票，但费用确实已经发生，根据会计的实质重于形式原则，可以将这 6 万元从其他应收款调整为费用。 会计分录如下： 借：相关费用科目（例如管理费用、销售费用等，取决于该费用的性质）60000 贷：其他应收款 60000 调整对利润分配的影响 这一调整会使利润减少 6 万元。在进行利润分配时，可供分配利润会相应减少。 如果之前可供分配利润是 30 万元，在做了上述费用调整后，可供分配利润变为 30 - 6=24 万元。 关于暂估应付款的处理（如果考虑暂估） 如果将这 6 万元调整到应付账款 - 暂估应付款，会计分录如下： 借：相关费用科目 60000 贷：应付账款 - 暂估应付款 60000 这种处理方式同样会减少利润，使可供分配利润从 30 万元调整为 24 万元。不过，后续如果确定无法取得发票，需要考虑该暂估应付款在税务上的处理，因为税务上可能不认可没有发票的费用。

可以做一笔分录，借：利润分配未分配利润 6万，贷：其他应收款 6万，可以吗？

同学你好 这个可以的

如果来了发票的时候，再借管理费用，贷方记入利润分配未分配利润吗？这样对不？

同学你好 分红不用开发票呀

我的意思是我这6万用利润分配未分配利润冲减了其他应收款。没记入费用。供应商要是开过来发票了，可以如上分录那样做账吗？

同学你好 这个可以的

在贷方的话表示这6万又是可供分配的费用了吗？怎么感觉不大对呢？

说错了，可供分配的利润了吗

是的 这个是利润增加了 因为之前减少了

如果按照老师的方案，记入管理费用。汇算清缴前如果还没有开来发票，纳税调整，这样是不是也可行？

纳税调增

是的 汇算清缴之前么有发票要调增的

如果纳税调增了是不是就不存在税务不认可没有发票的费用了吧？

嗯 汇算清缴调增就可以了

这两种方案老师更倾向于哪一种？