宋生老师，你好。公司计划2025年分红，2024年有6万是付给供应商费用，可是对方一直没有开发票。所以一直挂账（其他应收款），但是发现分红的时候利润总额好像是含着这6万的，但是账上是没有这个6万的，请问怎么处理？比如可供分配利润30万，但是有6万是欠发票的。账上只有24万，但是分配是30万，那6万怎么给股东分红？当时付给供应商的时候，是借：其他应收款，贷银行存款。

但是利润总额是30万，确实没有影响企业的利润。但是公司分红的时候账上没有30万啊，只有24万。

6万已经花出去了

你好，这个跟6万没什么关系。 你说账上没有30万是哪一个科目没有30万？

银行存款啊

公司是合伙企业，先分后税

公司是合伙企业，先分后税

这个跟银行存款没关系的。 有多少利润跟你银行存款有多少没有勾稽关系。 比如你投入1元钱，然后用1块钱买一个包子，然后卖出去是10块。你利润是9块，但是如果你是赊账卖出去的，那么你账上1毛钱都没有。利润也还是九块

公司是合伙企业，先分后税。

你好，是的，就跟上面说的一样啊，不管你这个单位是什么样的单位。 你的银行存款跟你的利润没有勾稽关系。

可是我分红的时候如果按照30万分，我账上不够分的，没有那么多钱，因为我有6万付了供应商，供应商也没有开发票进来。

你好，等有钱了再分。钱不够，肯定是分不了的。

如果来了6万的发票，就充抵利润了。我就按照24万分红啊

你好， 是的。来了发票，你可以入费用，减少利润

现在股东就想算个账。未分配利润是30万，就要按照30万分。我可以这样操作吗？就是先入对应的费用，知道是什么费用，只是开不来发票。然后如果2025年汇算清缴之前，这个发票一直开不来，我就纳税调整。这个6万就按照合伙人出资比例在他们自己公司或者个人汇算清缴时调增？可行不？

你好，可以的。你可以计入费用，然后汇算再调

我调增了以后，如果5.31日之后又开了发票进来，我就正常做费用。不影响什么吧？