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进项税额转出这个科目期末可以有借方余额吗?是否还需要把它转到哪个科目?还是说就让它留在借方余额就好?

2024-12-04 15:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-12-04 15:28

进项税额转出科目期末可以有借方余额,但一般需要将其结转到“应交税费—未交增值税”科目中
借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出

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快账用户5143 追问 2024-12-04 15:41

老师,是这样子,现在这个科目有余额,是因为电子税务局里的可勾选进项税数额大于我账上的待抵扣进项税额,而且是我们以前没有收到某些纸质版进项发票导致的。现在我把那些无法果断的票在税局的不可抵扣选项里勾掉了,然后又导致账上的数大于税局平台的数,故才有这样的科目余额。我不知道这种情况的话,是不是能让这个科目的余额就这样留存在科目余额表上,而不一定非得转到未交增值税?

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快账用户5143 追问 2024-12-04 15:42

无法“勾掉”,上面有个词打错了

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齐红老师 解答 2024-12-04 15:44

这个一般是要结转掉的

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进项税额转出科目期末可以有借方余额,但一般需要将其结转到“应交税费—未交增值税”科目中
借:应交税费/应交增值税/未交增值税 贷:应交税费/应交增值税/进项税额转出
2024-12-04
你好,这个进项税额转出只会出现在贷方,不会出现在借方
2025-01-09
借应交税费应交增值税,进项转出 贷应交税费应交增值税,转出未交增值税
2022-09-13
您好,各自独立申报增值税,分公司需要重分类调整
2022-01-07
进项转出贷方余额不用管 这个不影响
2024-11-29
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