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请问老师,单位现在要注销,2022年退了进项留底3万元,专管员说是要稽查,请问这个怎么处理,说是单位营改增后,一直没有收入。就算有收入也是简易计税的,但是我们购入东西,会产生进项税的呀。

2024-12-05 11:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-12-05 11:28

了解稽查原因 可能是数据异常触发,长期零申报或进项长期大于销项被系统预警。也可能是审查留抵退税政策执行情况。 准备应对资料 整理账务资料,如凭证、账簿、发票等;提供采购合同;撰写业务情况说明。 自查自纠问题 检查进项税抵扣范围是否正确,核实发票真实性与合规性,自查收入确认是否完整。 沟通协调 保持积极态度,主动说明情况,关注沟通反馈。 根据结果处理 无问题继续注销;需补缴税款和滞纳金就及时缴纳;涉及罚款要认真对待,有异议可申诉,但不要拒缴。

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快账用户3284 追问 2024-12-05 11:31

营改增后无收入,怎么自查呢。

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齐红老师 解答 2024-12-05 11:34

就因为你退税所以才查你们 你不退税转到成本费用的时候就好了 简易计税对应的进项不能抵扣不能退税哦 你有这方面的退税吗

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快账用户3284 追问 2024-12-05 11:46

我们是一般纳税人

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齐红老师 解答 2024-12-05 11:47

一般纳税人你简易计税项目对应的进项也不能抵扣也不能退税 必须要转出进项的

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快账用户3284 追问 2024-12-05 14:15

老师 刚才专管员说可能要把退的税补交回去 我们现在正在问补缴流程 请问老师如果补回去就不来稽查了吧

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齐红老师 解答 2024-12-05 14:16

嗯 赶紧退了吧 以后不该退的别退 能退的也尽量不退

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了解稽查原因 可能是数据异常触发,长期零申报或进项长期大于销项被系统预警。也可能是审查留抵退税政策执行情况。 准备应对资料 整理账务资料,如凭证、账簿、发票等;提供采购合同;撰写业务情况说明。 自查自纠问题 检查进项税抵扣范围是否正确,核实发票真实性与合规性,自查收入确认是否完整。 沟通协调 保持积极态度,主动说明情况,关注沟通反馈。 根据结果处理 无问题继续注销;需补缴税款和滞纳金就及时缴纳;涉及罚款要认真对待,有异议可申诉,但不要拒缴。
2024-12-05
存量留抵退税政策主要有以下内容 : 适用主体: 符合条件的小微企业,可以自 2022 年 4 月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额,并新增适用存量留抵税额一次性退税的政策 。 制造业等行业纳税人,包括从事《国民经济行业分类》中 “制造业”“科学研究和技术服务业”“电力、热力、燃气及水生产和供应业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业” 和 “交通运输、仓储和邮政业” 业务相应发生的增值税销售额占全部增值税销售额的比重超过 50% 的纳税人,可享受存量留抵退税政策 。 适用条件: 纳税信用等级为 A 级或者 B 级; 申请退税前 36 个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形; 申请退税前 36 个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上; 自 2019 年 4 月 1 日起未享受即征即退、先征后返(退)政策 。 根据你单位的情况,仅有的出租房屋收入为简易计税,且无其他一般计税项目的收入,是不符合存量留抵退税要求的。虽然取得的进项税发票不是针对简易计税收入,但企业整体没有一般计税方法下的应纳税额,也就无法满足存量留抵退税所要求的相关条件,所以 2022 年原财务办理的存量留抵退税是不符合规定的 。
2024-12-06
你好 做交税分录 就可以  借转出未交增值税 贷未交增值税  借未交增值税 贷银行  
2021-08-10
你好!你这18万是因为什么原因要转出? 税务局要求?你现在是问分录怎么做是吗还是问什么?
2022-06-02
同学你好 没有实收资本就不做哦 按照实际业务来做就可以了
2023-02-14
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