不好意思，还是发票重复报销的问题，如果借其他应收款，贷其他应付款，那已做到费用的发票要怎么处理呢，不要冲减，就挂在账上吗，以及下次报销中其他应付款扣减重复部分，预留的其他应收款要怎么处理呢

1.已做到费用的发票处理（不冲减的情况）如果不冲减已经计入费用的发票金额，这些费用确实会一直挂在账上。在财务报表上，费用会虚高，因为实际上存在重复报销的部分。这种做法从财务准确性角度来说不太合理，但如果出于某些特殊原因决定这样做，需要在财务附注或者内部记录中详细说明这部分重复报销的情况，包括涉及的金额、发票号码、报销人员等信息，以便后续审计或者财务检查时能够清楚地解释。 2.其他应付款扣减重复部分后的处理当在后续报销中使用其他应付款扣减重复部分时，预留的其他应收款需要根据实际情况来处理。假设员工 A 第一次报销了 100 元，计入费用同时挂了其他应收款 100 元（假设暂不考虑贷方科目）和其他应付款 100 元，第二次报销时发现重复报销了 50 元，从其他应付款中扣减这 50 元。此时，其他应收款还有 100 元的余额。如果确定员工不会再报销或者这笔费用不会再有其他变化，并且企业不打算追究员工重复报销的责任，那么可以将其他应收款余额核销。核销的方式可以是经过适当审批后，将其他应收款转入营业外支出（如果是员工的责任导致无法收回）或者冲减之前多计的费用（如果企业认为不应该由员工承担责任）。例如，经过审批后，将其他应收款 100 元中的 50 元（重复报销部分）冲减费用，会计分录为：借 “其他应付款 - 员工 A（重复报销部分）”50 元，贷 “管理费用（或对应的费用科目）”50 元。另外 50 元如果确定无法收回，会计分录为：借 “营业外支出” 50 元，贷 “其他应收款 - 员工 A” 50 元。如果还不确定是否还有其他情况（比如员工可能会退还重复报销的金额或者还有其他关联费用需要调整），可以继续保留其他应收款余额，同时加强对这笔款项的监控和管理，定期进行核对和清理。